Контрольная Налог на прибыль (2 задания), номер: 286647

"ЗАДАНИЕ № 2

Заполнить декларацию по налогу на прибыль.
Организация: ООО «Вега», зарегистрирована в г. Рубцовске, ИНН 2209016334, ОГРН 1022200806162, КПП 220901001, код ОКАТО 01416000000, ИФНС № 12 по Алтайскому краю код 2209. Выручка от реализации работ, услуг собственного производства - 1425000 рублей, Выручка от реализации покупных товаров – 750000 рублей, Выручка от реализации амортизируемого имущества – 200000руб. Все доходы от реализации представлены без НДС.
Расходы организации:
1. Организация занимается строительством, при этом доля «незавершенки» на конец отчетного периода составила 310000 рублей, стоимость материалов, которые были использованы в строительстве – 750000 рублей, на оплату топлива и электроэнергии израсходовано 118000 рублей (с учетом НДС); заработная плата, начисленная за отчетный период без учета ЕСН составила: - рабочим (строителям) 200000 рублей; в том числе (ПФР 71200рублей); - администрации 80000 рублей; (Фонды страхования 28480 рублей); Амортизация по строительным машинам составила 180000 рублей, по зданию, в котором находится администрация 80000 рублей.
2. Организация занимается оптовой торговлей товаров, при этом, амортизация торгового оборудования составила 52000 рублей; заработная плата персонала, занятого торговой деятельностью составила 120000 рублей, ПФР и фонды – 42720 рублей, транспортные расходы, связанные с доставкой товара составили 45000 рублей (без НДС); при этом остаток товара на начало отчетного периода составил 350000 рублей, приобретено товаров на сумму 800000 рублей (НДС –144000 рублей).
3. Остаточная стоимость реализованного основного средства составила 180000 рублей;
4. Налог на имущество – 27000 рублей, представительские расходы – 5400 рублей.
Внереализационные доходы и расходы составили соответственно:
1. доходы от сдачи имущества в аренду – 12000 рублей (без НДС);
2. списана кредиторская задолженность в сумме 16800 (НДС 2800 рублей);
3. амортизация имущества, переданного в аренду 3000 рублей;
4. уплачены проценты по кредиту –24000 рублей;
5. убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде, которые неизвестно к какому периоду относятся - 1500 рублей;
6. расходы на расчетно-кассовое обслуживание в банке – 18000 рублей.
7. Отрицательная курсовая разница 2000 рублей;
8. Штраф и пеня, начисленная по налогам в результате выездной проверки-5000 руб.
9. Убыток, полученный в 2014 году, составил 45000 рублей; в 2015году - 12000 рублей. Организация перечисляет авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально. За 9 месяцев они составили 24800 рублей.

Задание № 2.
Практическое задание состоит в решении числового примера, на основании которого следует составить бухгалтерские проводки, налоговые регистры, произвести необходимые расчеты, для определения налоговой базы и заполнить налоговую декларацию. При выполнении практического задания следует аргументировать свои расчеты ссылками на нормативную и законодательную базу по бухгалтерскому и налоговому учету.
Заполнить декларацию по налагу на прибыль.

"