Контрольная Налог на добавленную стоимость в РФ, номер: 76455

"Введение 2
Налог на добавленную стоимость в РФ 4
Заключение 15
Задача 1 По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС):
- доходы от реализации товаров - 31млн. руб.;
- доходы от оказания транспортных услуг - 20млн. руб.;
- доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров – 1,9 млн. руб.;
- сумма полученной финансовой помощи от учредителя – 520 тыс. руб.;
- доходы от сдачи имущества в аренду – 2,8 млн. руб.;
- доходы, полученные в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации – 350 тыс. руб.;
- материальные расходы - 12 млн. руб.;
- расходы на оплату труда пяти работников - 800 тыс. руб.;
- расходы на канцелярские товары - 90 тыс. руб.;
- расходы на юридические услуги – 420 тыс. руб.;
- представительские расходы в соответствии со сметой – 100 тыс. руб.;
- стоимость оказанных и оплаченных услуг по подбору персонала консалтинговой компанией – 290 тыс. руб.;
- расходы на проведение обязательного аудита – 150 тыс. руб.;
- расходы на сертификацию продукции и услуг - 40 тыс. руб.;
- расходы по приобретению амортизируемого имущества – 150 тыс. руб.;
- пени за несвоевременную уплату в бюджет НДС – 40 тыс. руб.;
- оплачены счета за электроэнергию в соответствии с подтверждающими документами - 2 млн. руб.;
- оплачены услуги индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета, документы, подтверждающие расходы, отсутствуют – 20 тыс. руб.;
- оплачены штрафные санкции поставщикам за нарушение условий договора – 1,1 млн. руб.

Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» за налоговый период.
16
Задача 2 Организация в первом квартале текущего года отгружает продукцию на сумму – 900 тыс. руб.; в том числе НДС – 18%.
Продукция оплачена де¬нежными средствами на сумму – 650 тыс. руб.;
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года.
В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму -490 тыс. руб.; включая НДС – 18%.
Организацией получена предоплата в сумме - 150 тыс. руб.;
За отчетный период организацией произведена оплата рекламы на телевидении, включая НДС -25 тыс. руб.;
Рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму – 4,5 тыс. руб.;
Рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия, в том числе НДС, на сумму – 2 тыс. руб.;
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
19
Задача 3Табачная фабрика приобрела в отчетном налоговом периоде табак в объеме 100 т для производства сигарет. Кроме того, являясь собственником табачных плантаций, производит собственный табак, который также направляет на производство табачной продукции.
В марте текущего года было произведено и реализовано:
а) из приобретенного табака:
Пачек сигарет с фильтром 13,5 тыс. шт.
Пачек сигарет без фильтра 6,0 тыс. шт.
Сигар 320 шт.
Сигарилл 580 шт.
б) из собственного сырья:
Пачек сигарет с фильтром 45 тыс. шт.
Пачек сигарет без фильтра 12 тыс. шт.
Максимальная розничная цена одной пачки сигарет с фильтром – 30 руб., сигарет без фильтра – 20 руб. В одной пачке – 20 сигарет.
Определите сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет.
21
Задача 4Организация использует линейный и нелинейный методы начисления амортизации. Первоначальная стоимость имущества, по которому амортизация начисляется линейным методом 500 тыс. руб., его остаточная стоимость на 1 января текущего года 430 тыс. руб.
Первоначальная стоимость имущества, на которое амортизация производится нелинейным методом, составила 1 млн. руб., а его остаточная стоимость на 1 января текущего года 910 тыс. руб.
Норма амортизации для линейного метода – 1%, для нелинейного – 2% ежемесячно.
Определите сумму налога на имущество организации за первый квартал текущего года с учетом того, что ставка налога для этой организации на текущий год установлена в размере 2,2%.
23
Задача 5 Физическое лицо текущем году имеет:
Совокупный доход физического лица 320 (тыс. руб.)
По основному месту работы ему были предоставлены стандартные налоговые вычеты: на налогоплательщика и двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде налогоплательщик произвел оплату:
- обучения старшего ребенка в колледже;
Стоимость обучения 35(тыс. руб.)
- лечения жены в стационаре – 64 тыс. руб.
Кроме того, в текущем году налогоплательщик заключил договор добровольно¬го пенсионного страхования и уплатил страховые взносы в размере 50 тыс. руб.
По итогам года физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет. В следующем году налогоплательщик расторг договор добровольного пенсионного страхования.
Определите:
1) сумму налоговых вычетов за прошедший год;
2) сумму НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику в связи с применением налоговых вычетов;
3) налоговые обязательства физического лица в связи
с расторжением договора добровольного пенсионного
страхования.
25

Список использованной литературы"