Контрольная Контрольная работа по налогам вариант 9, номер: 352413

"Вариант 9
Тесты
1.Суммы предоплаты в счет предстоящих поставок товаров облагаются НДС по ставке:
1) 18%; 2) 10%; 3) 18 / 118%; 4) 20%.
2. Сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, в целях исчисления налога на прибыль организаций:
1) относится к расходам на оплату труда в пределах 4 процентов от суммы расходов на оплату труда;
2) относится к расходам на социальное страхование в полном объеме в соответствии с условиями договоров;
3) относится к расходам на оплату труда, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов в пользу застрахованного лица;
4) не учитывается в целях налогообложения.
3. Предельная ставка налога на имущество организаций составляет:
1) не более 2,2%; 2) 2,0%; 3) 1,5%; 4) 1,8%.
4. Постановка организации на учет в качестве налогоплательщика НДПИ осуществляется в налоговом органе:
1) по месту нахождения организации;
2) по месту нахождения участков недр, предоставленных организации в пользование;
3) по месту нахождения органа, выдавшего лицензию на участок недр;
4). субъекта РФ, на территории которого осуществляется добыча полезного ископаемого.
5. Для целей обложения акцизом дата реализации подакцизных товаров определяется:
1) как день отгрузки, а по прямогонному бензину как дата получения;
2) как день оплаты;
3) в зависимости от принятой организацией политики для целей налогообложения;
4) как день получения подакцизного товара покупателем.
6. Налоговая база по земельному налогу является:
1) площадь земельного участка;
2) кадастровая стоимость земельного участка;
3) рыночная стоимость земельного участка;
4) инвентаризационная стоимость земельного участка.
7. Не вправе переходить на уплату единого сельскохозяйственного налога:
1) индивидуальные предприниматели, занимающиеся сельским хозяйством;
2) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров;
3) организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
4) казенные, бюджетные и автономные учреждения.
Задача 1
Российской организацией ООО «Плутос» в I квартале получены доходы от реализации продукции 2 800 000 руб. (без НДС). Внереализационные доходы: - от долевого участия в виде дивидендов – 45 000 руб.; - положительная курсовая разница – 7700 руб. Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства – 19000 руб. Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 1 880 000 руб. Косвенные расходы – 460 000 руб., в том числе налоги сборы – 66 400 руб. В феврале реализовано основное средство за 80 000 руб. (без НДС), остаточная стоимость которого - 72 000 руб. Основное средство было приобретено и введено в эксплуатацию в марте прошлого года. Согласно учетной политике затраты на капитальные вложения в размере 10% от первоначальной стоимости были включены в расходы. 15 января получен кредит в размере 400 000 руб. на три месяца под 18% годовых. Уплата процентов по кредиту производится ежемесячно. В соответствии с учетной политикой ООО «Плутос» создает резерв по сомнительным долгам. По результатам инвентаризации, проведенной на 31 марта, общая сумма сомнительной дебиторской задолженности на балансе организации составляет 580 000 руб., в том числе со сроком возникновения: - свыше 90 дней - 220 000 руб.; - от 45 до 90 дней (включительно) - 40 000 руб.; - до 45 дней - 320 000 руб. ООО «Плутос» уплачивает ежемесячные авансовые взносы. В первом квартале их ежемесячная сумма составляла 28 400 руб. Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Плутос» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.
Задача 2
Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности. Общая сумма вкладов - 25 000 000 руб., доли товарищей, ООО «Корунд» и ООО «Промстрой», в праве собственности на здание - 40% и 60%, соответственно. Остаточная стоимость здания на 01.01. - 20 000 000 руб., на 01.02. – 19 850 000 руб., на 01.03. – 19 700 000 руб., 01.04. – 19 550 000 руб. Определите плательщиков налога и рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за I квартал текущего года, если ставка налога установлена в предельном размере.
Задача 3
Магазин реализует автозапчасти и моторные масла. За I квартал текущего года выручка от реализации составила 350 тыс. руб. (без НДС), в том числе от реализации моторных масел – 150 тыс. руб. Площадь торгового зала – 30 кв. м, треть которой занимают стеллажи с моторными маслами. В отношении розничной торговли в регионе применяется ЕНВД, К2 = 0,2 (условно). Определите сумму единого налога, подлежащую уплате по итогам I квартала текущего года.
Источник
"