Контрольная Контрольная работа по налогам и налогообложению (задачи), номер: 206527

"Задача 3.
Организация в налоговом периоде (месяц) отгрузила продукцию на 1298 тыс. руб. (в том числе НДС 198 тыс. руб.), половина которой была оплачена денежными средствами, а вторая половина обменена на необхо-димое сырье. Сырье получено и оприходовано. Организацией приобретены, оплачены и оприходованы материалы на 472 тыс. руб., в том числе НДС – 72 тыс. руб. (На партию материалов в сумме 118 тыс. руб., в том числе НДС 18 тыс. руб. не получены счета-фактуры). Кроме того, организацией получен аванс в сумме 150 тыс. руб., списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока давности за счет резерва по сомнительным долгам в размере 250 тыс. руб. Учетная политика в целях налогообложения — “по отгрузке”.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 9.
Организация занимается производством мебели. В отчётном месяце отгружено 200 комплектов по цене 6 тыс. руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счёт предстоящих поставок - 600 тыс. руб. За аренду помещения уплачено 60 тыс. руб. (без НДС), а также организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 200 тыс. руб. Передано безвозмездно имущество коммерческой организации на осуществление уставной деятельности на сумму 12 тыс. руб. Организация получила от поставщиков и оприходовала сырьё и мате-риалы на сумму 118 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18 тыс. руб.) и половину оплатила. Кроме того, акцептованы, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 9 тыс. руб.), а также организации предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны. Учетная политика для целей налогообложения — “по отгрузке”.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 10.
Организация в августе произвела 7000 литров спирта этилового (90%). В августе было произведено из спирта 60 тыс. бутылок водки кре-постью 40% (объем 0,5 л.) и 30 тыс. бутылок вина крепостью 30% (емкость 0,5 литра). Реализация водки и вина составила 90% от объема производства. Готовая продукция была реализована на акцизный склад.
Определите сумму акциза.

Задача 7.
В организации работают 4 человека. Выплаты работникам с января по март т.г. составили:
1-ый работник - 7500 руб.;
2-ой работник - 7500 руб.;
3-ий работник - 105000 руб.;
4-ый работник - 10000 руб.
За апрель т.г. выплаты составили:
1-ый работник - 1500 руб.;
2-ой работник - 2500 руб.;
3-ий работник - 5000 руб.;
4-ый работник - 2000 руб.
Работник №3 является инвалидом. Выплаты, не подлежащие налогообложению за период с января по апрель т.г. составили:
2-ой работник - 1000 руб. в апреле т.г.;
4-ый работник - 1000 руб. в марте т.г.
Рассчитайте налоговую базу для единого социального налога.

Задача 2.
Бюджетная организация получила от иностранной организации в установленном порядке гранты на строительство очистных сооружений и на создание лесозащитной полосы на сумму 200 млн. долл. США. При получении грантов курс доллара составил 29 руб., а к моменту его фактического использования — 29 руб. 30 коп.
Из 200 млн. долл. 50 млн. долл. было израсходовано на строительство очистных сооружений, 80 млн. долл. — на создание лесозащитной полосы, а 70 млн. долл. — на строительство и ремонт дороги, соединяющей эту организацию с городом и ее филиалами.
Определите налог на прибыль, который должна уплатить организация от использования грантов.

Задача 5.
В течение года бюджетное учреждение получило бюджетные ассигнования на сумму 11000 тыс. рублей. Местные органы власти предоставили ему оборудование и аппаратуру на 5000 тыс. рублей, а шефствующее предприятие — мебель и мягкий инвентарь на 2000 тыс. рублей.
Поступили средства из фонда обязательного медицинского страхова-ния — 12000 тыс. руб.
За оказанные платные медицинские услуги граждане уплатили учреждению 16000 тыс. рублей. Расходы на их проведение составили 12000 тыс. рублей.
Получены процентные платежи по депозитному счету — 400 тыс. руб.
Получены гранты на сумму 1000000 руб., которые использованы не по назначению. Не по назначению использована часть бюджетных ассигно-ваний на сумму 3000 тыс. руб.
Учреждение заплатило штраф за несвоевременное предоставление отчетности — 100 тыс. рублей.
Определите сумму налога на прибыль организации год.
Решение:
Нецелевое использование 3000+1000 = 4000 тыс. руб.
Доходы от услуг (16000-12000) = 4000 тыс. руб.
Проценты по депозиту – 400 тыс. руб.
Итого доходов = 4000+4000+400 = 8400 ты. руб.
Расходы – 100 тыс. руб.
Налогооблагаемая база = 8400-100 =8300 тыс. руб.
Налог на прибыль = 8300*20% = 1660 тыс. руб.

Литература
Налоги: Учебное пособие/ Под. ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2001.- 544 с.
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 262 с.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов - М.: МЦФЭР, 2001. - 448 с.
Деньги и финансы: тесты и задачи / Под ред. И.Т. Балабанова. - Спб: Издательство “Питер”, 2000. – 144 с.
Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. – М.: Приор, 2000. – 176 с.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов - М.: ИНФРА- М, 2001. – 576 с.
1. Информацино -правовые «Консультант», «Гарант».

"