Содержание:
"СОДЕРЖАНИЕ
Задание 1 3
Задание 2 4
Задание 3 5
Задание 4 6
Задание 5 7
Задание 6 9
Задание 7 9
Задание 8 12
Задание 9 13
Задание 10 15
Задание 11 16
Задание 12 17
Задание 13 18
Задание 14 19
Библиографический список 22
Задание 1
Организация ОАО «Амега» производит промышленную продукцию. Используя данные, рассчитайте доходы от реализации товаров.
Таблица 1 - Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за 1 квартал
№ п/п Дата счета Коли-чество изделий Характе-ристика изделия Дого-ворная цена Квартал Отметки об оплате
Сумма выручки дата р/с Вексель
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 15.01 400 стандартное 5160 2064000 12.01 2064000
2 14.04 100 Опытный образец 4800 480000 20.01 480000
3 28.01 80 Нарушение ГОСТА 4560 364800 05.02 364800
4 12.02 50 стандартное 6000 300000 27.02 350000
5 09.03 120 стандартное 6120 734400 18.03 622400
6 17.03 250 стандартное 6360 1590000 25.01 1908000 в счет аванса
Задание 2
Организация имеет остатки материалов на складе на начало и конец отчетного периода, а также возвратные отходы. В течение отчетного периода имело место приобретение новых партий материалов и отпуск материалов в производство. Используя данные о количественном и стоимостном учете материалов, приведенные в карточке складского учета материалов, а также информацию о стоимостной оценке возвратных отходов, содержащуюся в таблице «информация для выполнения других элементов задачи» рассчитайте величину произведенных материальных расходов.
Таблица 3 - Карточка складского учета материалов
Дата записи От кого получено или кому отпущено Приход Расход Остаток
Коли-чество цена Коли-чество цена Коли-чество цена
Остаток материалов на складе 48 90
12.01 ОАО Металлозавод 120 180
03.02 ОАО Металлозавод 300 150
25.02 ОАО Металлозавод 36 130
15.03 Отпущено цеху №1 - 180 150
Задание 3
В собственности организации находится производственное оборудование. Используя информацию об эксплуатации этих объектов, представленную в инвентарной карточке учета основных средств, рассчитайте величину амортизационных отчислений.
Таблица 4 - Инвентарная карточка учета основных средств
Наименование объекта Инвен-тарный номер Первона-чальная стоимость объекта, руб. Срок службы, лет Норма амортизации, процент ежемес. Акт о вводе в эксплуатацию
Дата номер
Производственное здание ОС-3 9 600 000 20 5% 17.12.2005 12
Производственное оборудование ОС-17 1 460 000 10 10% 08.10.2003 17
Легковой автомобиль ОС-10 680 000 5 20% 15.02. т.г. 21
Станок ОС-13 141 400 4 25% 20.03. т.г. 24
Задание 4
В феврале организация произвела работы по расширению одного из производственных цехов, что было связано с установкой нового конвейера. Используя данные по стоимости работ, указанные в таблице определить величину произведенных затрат.
Задание 5
В отчетном периоде работникам организации были начислены и выплачены оклад и ежемесячная премия, а также имели место разовые выплаты отдельным работникам. Используя информацию, представленную в расчетной ведомости, определите величину затрат на оплату труда.
Таблица 5 - Выписка из расчетной ведомости №1
Задание 6
Гражданка Сергеева находилась в командировке с 3.03. по 15.03 рассчитайте величину командировочных расходов, используя данные авансового отчета.
Таблица 6 - Авансовый отчет №3 от 17.03
№ п/п Документ, подтверждающий произведенные расходы Наименование документа Сумма расхода
дата номер Отчет Учет
1 3.03 2371 Проездной билет 3500,50 3500,50
2 14.03 2760 - 8000 12,00
3 3.03.-15.03 15 Суточные по расходному кассовому ордеру 9200 9200
Задание 7
Организация имела затраты по приему представителей иностранной организации. Рассчитайте величину представительских расходов.
Таблица 7 - Затраты по приему представительской делегации:
Виды затрат Сумма
Затраты по транспортному обеспечению
Оплата услуг штатного переводчика
Буфетное обслуживание
Билеты на балет
Итого: 54 000
13 400
100 000
6 800
174 200
Задание 8
Организация провела 2 сделки купли-продажи иностранной валюты. Основываясь на информации о сделках, представленной в таблице 4 рассчитайте величину полученного дохода (произведенного расхода).
Таблица 9 - Сделки купли-продажи иностранной валюты:
Операция Сумма ($) Курсы валюты по которому совершается сделка Дата совершения сделки
Приобретение $
Продажа $ 6 800
2 400 30,15
30,45 17.02
3.03
Задание 9
В декабре предшествующего года организация реализовала принадлежащее ей промышленное оборудование. Оно было приобретено в январе предшествующего периода и введено в эксплуатацию в марте того же года. Определите величину прибыли.
Задание 10
В отчетном периоде организация создала резерв по сомнительным долгам двух организаций – ОАО «Партнер» и ОАО «Дельта». В результате инвентаризации дебиторской задолженности, проведенной в конце отчетного периода, выяснилось, что организация списала часть резерва на погашение задолженности ОАО Партнер, по которой истек срок исковой давности. Задолженность ОАО Дельта составляет 50 дней. Используя оценку задолженности организаций, представленную в таблице 6 определите величину внереализационного дохода (расхода) организации
Задание 11
Организация сдает в аренду промышленный склад.
Величина арендной платы определяется в договоре в условных единицах (130 $).
Счет за предоставленные услуги аренды был предъявлен арендатору 14.02, а фактическая оплата по счету поступила 17.02.
Используя данные о ежемесячной величине арендной платы, содержащиеся в таблице 1 рассчитайте доход от сдачи в аренду имущества.
Задание 12
В предшествующем году организация завершила выполнение НИОКР. Экспертный совет организации установил, что результаты выполненных работ не могут быть внедрены в производство. Основываясь на данных таблицы 1 определите стоимость НИОКР.
Задание 13
По итогам квартала организация выплачивает своим акционерам дивиденды.
Часть дивидендов выплачивается иностранному участнику. При этом организация получила дивиденды от ОАО, где она является одним из акционеров.
Задание 14
По итогам предшествующего года был получен убыток. Организация приняла решение списать его равными долями в течение 6 лет. При этом организация имеет непокрытый убыток прошлых лет. Используя таблицу 1 Раздела информация для выполнения других элементов задачи» определите сумму убытка.
Дополнительные данные: Организация не относится к субъектам малого предпринимательства. Под отчетным периодом понимается первый квартал налогового периода.
Библиографический список
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая): Федер. Закон Рос. Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-Ф3 // СЗ РФ. –1998. - № 31. - Ст. 3824.
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. Закон Рос. Федерации от 05 авг. 2000 г. № 117-Ф3 // СЗ РФ. –2000. - № 32. - Ст. 3340.
3. Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение, учебник [Текст] / В. Р. Захарьин.— М.: Инфра-М, 2011 — 320 с.
4. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие [Текст] / А.И. Косолапов. – М.: Издательство «Дашков и Ко», 2010.
5. Кривошеев И.А. Налоги и налогообложение [Текст] / И.А. Кривошеев. - М: ННГАСУ, 2012, - 67 с.
6. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2011. – 498 с.
7. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов [Текст] / Т.Ф. Юткина. - М.: ИНФРА-М, 2013.
"
