Контрольная Константин руководит маркетинговой группой у крупного ритейлера «Арбитрос»., номер: 311342

"Константин руководит маркетинговой группой у крупного ритейлера «Арбитрос». У него есть жена Анжелина, детей нет. Заработная плата Константина согласно трудовому договору равна 100 000 рублей. (вместо ХХ подставить «номер по списку группы» +10)
В дополнение к заработной плате в течение 2016 года Константин получил следующие виды доходов от своего работодателя как в натуральной, так и в денежной форме:
1. В марте 2016 получил подарок на день рождения стоимостью 17 700 рублей (включая НДС);
2. В мае 2016 прошел профессиональный тренинг по маркетингу в лицензионной обучающей компании. Стоимость тренинга 32,000 рублей;
3. В июле 2016 получил полугодовой бонус в размере 100 000 рублей;
4. В ноябре 2016 получил дополнительный бонус в натуральной форме в качестве вознаграждения за свои достижения в виде поощрительной поездки в Куала-Лумпур. Стоимость поездки 75 000 рублей (включая НДС).
25 января «Арбитрос» предоставил всем своим сотрудникам годовой полис добровольного медицинского страхования стоимостью 16 000 рублей на каждого. «Арбитрос» также предложил предоставить полисы добровольного медицинского страхования стоимостью 12 000 рублей для родственников сотрудников. Константин получил предлагаемую страховку для своей жены. В дополнение к вышесказанному в 2016 году Константин оплатил 45 000 рублей за хирургическую операцию своего отца в кардиологической больнице, имеющей соответствующую лицензию.
После долгих переговоров с различными пенсионными фондами, отдел кадров «Арбитрос», начиная с 1 марта 2016 года, предоставил работникам компании возможность уплачивать 7 000 рублей в год в лицензированный негосударственный пенсионный фонд АИВ, путем удержания данной суммы из заработной платы работника. Константин воспользовался данным предложением в ноябре 2016 года.
В апреле 2016 года Константин решил продать участок земли, унаследованный им от отца в 2011 году, когда его стоимость была 3 500 000 рублей. Цена продажи участка составила 4 200 000 рублей.
В мае 2016 года Константин решил приобрести коттедж с более хорошим расположением и окружающей инфраструктурой, стоимостью 7 000 000 рублей. Для финансирования данной покупки он обратился за получением займа к работодателю. 5 июня «Арбитрос» выдал ему займ на сумму 3,000,000 рублей сроком на пять лет с годовой ставкой 10%. Проценты по займу подлежат выплате, начиная с 2017 года.
Документы из налоговой инспекции, подтверждающие право Константина на получение имущественного вычета на приобретение коттеджа, были переданы в «Арбитрос» в ноябре 2016 года. Константин никогда ранее не использовал право на имущественный вычет.
В августе 2016 года после участия в конкурсе, проводимом «Арбитрос» в рамках рекламной кампании, Константин выиграл приз - домашний кинотеатр стоимостью 52 000 рублей.
10 октября 2016 года получил в банке займ на сумму 1,270,000 рублей сроком на 5 лет, по ставке 1% годовых для оплаты личного обучения. Проценты по займу выплачиваются ежемесячно на пятый день следующего месяца (например, проценты за октябрь выплачиваются 5 ноября). Сумма основного долга подлежит погашению целиком, а не частями, в конце кредитного периода.
В ноябре 2016 года Константин решил сделать благотворительный взнос в размере 200,000 рублей в некоммерческий благотворительный фонд «Шанс на жизнь».
Задание:

Предполагая, что все расходы, понесенные Константином в 2016 году, документально подтверждены, если иное специально не указано:

(а) Рассчитать НДФЛ Константина, подлежащего удержанию «Арбитрос» за 2016 год, предполагая, что Константин запросил у «Арбитрос» все возможные налоговые вычеты.
(b) Подготовить окончательный расчет по НДФЛ для Константина (сумма к доплате или возмещению) путем предоставления налоговой декларации за 2016 год.
(с) Заполнить декларацию по НДФЛ за 2016 год для Константина.

Примечания:
1. Везде, где возможно, используйте все налоговые вычеты по НДФЛ, доступные для Константина.
2. Укажите отдельно все налоговые вычеты по НДФЛ, заявленные Константином в 2016 году и налоговые вычеты (если имеются), перенесенные на последующие периоды.
3. Не принимайте в расчет страховые взносы во внебюджетные фонды.

Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020).
"