Контрольная Финансовый план. Составление графика безубыточности (на примере конкретного предприятия), номер: 346277

"СОДЕРЖАНИЕ

Введение. 3
1. Финансовый план. 4
2. Составление графика безубыточности. 7
3. Практическая часть. 15
Таблица 2 – Калькуляция затрат
Статьи затрат На единицу На весь объем, руб. Разовые расходы (в начале проекта)
Материалы 52,42 40000
Аренда помещения (с коммунальными услугами) 45,87 35000
Зарплата АУП 39,32 30000
Отчисления 11,8 9000
Реклама 10,48 8000 34000
Оплата по договорам 32,77 25000
Прочие общепроизводственные расходы 6,54 5
Прочие общехозяйственные расходы 13,11 10000
Проценты по кредиту 3,01 2294
Полная себестоимость 215,32 164294 34000

Таблица 3 - Смета первоначальных затрат по годам реализации проекта
Статьи затрат На единицу, руб. Всего, тыс. руб.
Переменные (прямые) расходы 205,4 145,2
Зарплата 158 121,0
Отчисления 47,4 24,2
Постоянные (общие) расходы 215,32 179,19
Материалы 52,42 40
Инструменты
Оборудование
Аренда помещения (с коммунальными услугами) 45,87 35
Зарплата АУП 39,32 30
Отчисления 11,8 9
Реклама 10,48 8
Оплата по договорам 32,77 25
Прочие общепроизводственные расходы 6,54 5
Прочие общехозяйственные расходы 13,11 10
Проценты по кредиту 179,42 40
ИТОГО 420,72 324,39

Таблица 4 - Затраты на производство и сбыт по годам реализации проекта
Показатели Ед. изм 1-й год
Всего по
кварталам
I II III IV
1. Переменные (прямые) затраты, всего тыс. руб. 1874 308 502 590 475
затраты на оплату труда тыс. руб. 1442 237 386 454 365
отчисления на социальные нужды тыс. руб. 432 71 116 136 110
2. Постоянные (общие) затраты, всего тыс. руб. 2138,65 664,45 494,5 491,5 488,2
материалы тыс. руб. 480 120 120 120 120
инструменты тыс. руб. 30 30
оборудование тыс. руб. 103,05 103,05
аренда помещения (с коммунальными услугами) тыс. руб. 420 105 105 105 105
зарплата АУП тыс. руб. 360 90 90 90 90
отчисления тыс. руб. 98 27 27 27 27
реклама тыс. руб. 130 58 24 24 24
оплата по договорам тыс. руб. 300 75 75 75 75
прочие общепроизводственные расходы тыс. руб. 60 15 15 15 15
прочие общехозяйственные расходы тыс. руб. 120 30 30 30 30
проценты по кредиту тыс. руб. 27,6 11,4 8,5 5,5 2,2
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего тыс. руб. 4013,65 972,45 996,5 1081,5 963,2
4. Планируемый объем продаж, единиц Ед. 9153 1502 2453 2880 2318
5. Себестоимость единицы руб. 438,51 647,44 406,24 375,52 415,53
Таблица 5 - Затраты на производство и сбыт по годам реализации проекта
Показатели Ед. изм 2-й год
Всего по
кварталам
I II III IV
1. Переменные (прямые) затраты, всего тыс. руб. 2062 338 552 649 522
затраты на оплату труда тыс. руб. 1586 260 425 499 402
отчисления на социальные нужды тыс. руб. 476 78 127 150 120
2. Постоянные (общие) затраты, всего тыс. руб. 2046 511,5 511,5 511,5 511,5
материалы тыс. руб. 528 132 132 132 132
аренда помещения (с коммунальными услугами) тыс. руб. 462 115,5 115,5 115,5 115,5
зарплата АУП тыс. руб. 360 90 90 90 90
отчисления тыс. руб. 98 27 27 27 27
реклама тыс. руб. 96 24 24 24 24
оплата по договорам тыс. руб. 300 75 75 75 75
прочие общепроизводственные расходы тыс. руб. 60 15 15 15 15
прочие общехозяйственные расходы тыс. руб. 132 33 33 33 33
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего тыс. руб. 4108 849,5 1063,5 1160,5 1033,5
4. Планируемый объем продаж, единиц Ед. 10068 1652 2698 3168 2550
5. Себестоимость единицы руб. 408,03 514,23 394,18 366,32 405,29
Таблица 6 - Затраты на производство и сбыт по годам реализации проекта
Показатели Ед. изм 3-й год
Всего по
кварталам
I II III IV
1. Переменные (прямые) затраты, всего тыс. руб. 2267,3 371,9 607,2 713,7 574,5
затраты на оплату труда тыс. руб. 1744 286 467 549 442
отчисления на социальные нужды тыс. руб. 523,3 85,9 140,2 164,7 132,5
2. Постоянные (общие) затраты, всего тыс. руб. 2158,2 539,55 539,55 539,55 539,55
материалы тыс. руб. 580,8 145,2 145,2 145,2 145,2
аренда помещения (с коммунальными услугами) тыс. руб. 508,2 127,05 127,05 127,05 127,05
зарплата АУП тыс. руб. 360 90 90 90 90
отчисления тыс. руб. 98 27 27 27 27
реклама тыс. руб. 96 24 24 24 24
оплата по договорам тыс. руб. 300 75 75 75 75
прочие общепроизводственные расходы тыс. руб. 60 15 15 15 15
прочие общехозяйственные расходы тыс. руб. 145,2 36,3 36,3 36,3 36,3
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего тыс. руб. 4425,5 911,45 1146,75 1253,25 1114,05
4. Планируемый объем продаж, единиц Ед. 11074,8 1817,2 2967,8 3484,8 2805
5. Себестоимость единицы руб. 399,60 501,57 386,40 359,63 397,17

Финансирование проекта предполагается осуществлять из собственных средств в размере 98450 рублей и заемных средств (кредит банка) в сумме 260000 руб. Кредит будет привлечен по ставке 19% годовых на 1 год, уплата процентов и основного долга ежемесячно, аннуитет.
Таблица 7 – График кредита
№ Платеж Основной долг Проценты Остаток долга
1 23960.71 1984434 4116.67 240155.96
2 23960.71 2015824 3802.47 219997.72
3 23960.71 20477.4 1 3483.3 199520.31
4 23960.71 2080134 3159.07 178718.67
5 23960.71 21131 2829.71 157587.67
6 23960.71 2 146557 2495.14 136122.1
7 23960.71 2 1805.44 2155.27 114316.66
8 23960.71 22150.7 1810.01 92165.96
9 23960.71 22501.42 1459.29 69664.54
10 23960.71 2285759 1103.02 4680685
11 23960.71 232193 741.11 23587 25
12 23960.71 2358725 373.46 0
287528,32 260000 27528.52

Таблица 8 - Финансовые результаты по годам реализации проекта
Показатели Ед. изм 1-й год
Всего по кварталам
I II III IV
Доходы (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) тыс. руб. 4119 676 1104 1296 1043
Доходы от выбытия основных фондов тыс. руб.
Доходы от продажи прочих активов тыс. руб.
Прочие доходы и поступления тыс. руб.
Итого тыс. руб. 4119 676 1104 1296 1043
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг тыс. руб. 2907,05 666,05 727 815 700
Валовая прибыль тыс. руб. 1212 10 377 481 343
Коммерческие расходы тыс. руб. 130 58 24 24 24
Управленческие расходы тыс. руб. 432 108 108 108 108
Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб. 650 -156 245 349 211
Прочие доходы и расходы тыс. руб. 516 129 129 129 129
Проценты к получению тыс. руб.
Проценты к уплате тыс. руб. 27,6 11,4 8,5 5,5 2,2
Внереализационные доходы тыс. руб.
Внереализационные расходы тыс. руб.
Прибыль (убыток) до налогообложения тыс. руб. 105,2 -296,6 107,4 214,5 79,9
Текущий налог тыс. руб. 15,8 0,0 0,0 3,8 12,0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода тыс. руб. 89,4 -296,6 107,4 210,7 67,9
Таблица 9 - Финансовые результаты по годам реализации проекта
Показатели Ед. изм 2-й год
Всего по кварталам
I II III IV
Доходы (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) тыс. руб. 4531 743 1214 1426 1147
Доходы от выбытия основных фондов тыс. руб.
Доходы от продажи прочих активов тыс. руб.
Прочие доходы и поступления тыс. руб.
Итого тыс. руб. 4531 743 1214 1426 1147
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг тыс. руб. 3052 585,5 799,5 896,5 769,5
Валовая прибыль тыс. руб. 1479 158 415 529 378
Коммерческие расходы тыс. руб. 130 58 24 24 24
Управленческие расходы тыс. руб. 432 108 108 108 108
Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб. 917 -8 283 397 246
Прочие доходы и расходы тыс. руб. 528 132 132 132 132
Проценты к получению тыс. руб.
Проценты к уплате тыс. руб. 0 0 0 0 0
Внереализационные доходы тыс. руб.
Внереализационные расходы тыс. руб.
Прибыль (убыток) до налогообложения тыс. руб. 389,7 -140,0 150,7 265,1 113,9
Текущий налог тыс. руб. 58,5 0,0 1,6 39,8 17,1
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода тыс. руб. 331,3 -140,0 149,1 225,3 96,8
Таблица 10 - Финансовые результаты по годам реализации проекта
Показатели Ед. изм 3-й год
Всего по кварталам
I II III IV
Доходы (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) тыс. руб. 4984 818 1336 1568 1262
Доходы от выбытия основных фондов тыс. руб.
Доходы от продажи прочих активов тыс. руб.
Прочие доходы и поступления тыс. руб.
Итого тыс. руб. 4984 818 1336 1568 1262
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг тыс. руб. 3356,3 644,15 879,45 985,95 846,75
Валовая прибыль тыс. руб. 1628 174 456 582 415
Коммерческие расходы тыс. руб. 130 58 24 24 24
Управленческие расходы тыс. руб. 432 108 108 108 108
Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб. 1066 8 324 450 283
Прочие доходы и расходы тыс. руб. 541,2 135,3 135,3 135,3 135,3
Проценты к получению тыс. руб.
Проценты к уплате тыс. руб. 0 0 0 0 0
Внереализационные доходы тыс. руб.
Внереализационные расходы тыс. руб.
Прибыль (убыток) до налогообложения тыс. руб. 524,3 -127,6 188,9 314,9 148,1
Текущий налог тыс. руб. 78,6 0,0 9,2 47,2 22,2
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода тыс. руб. 445,7 -127,6 179,7 267,7 125,9
Заключение. 23

Список использованных источников. 24

1. Бизнес-планирование: учебное пособие / Ю. Ю. Костюхин [и др.]. — Москва: Издательский Дом МИСиС, 2017. — 104 с. — ISBN 978-5-906846-63-1. Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт].
2. Курс по бизнес-планированию: шпаргалка. — Новосибирск: Сибирское университетское издательство, Норматика, 2016. — 119 c. — ISBN 978-5-379- 01878-8. — Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/65160.html. — Режим доступа: для авторизир. пользователей
3. Нещадин А., Кашин В. Кризисные явления в экономике России усиливаются. Каков выход? / Нещадин А., Кашин В. // Общество и экономика. - 2015. - № 1-2. - С. 79-88.
4. Орлова, П. И. Бизнес-планирование: учебник для бакалавров / П. И. Орлова; под редакцией М. И. Г луховой. — 4-е изд. — Москва: Дашков и К, Ай Пи Эр Медиа, 2021. — 285 c. — ISBN 978-5-394-04354-3. — Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/102270.html. — Режим доступа: для авторизир. пользователей
5. Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект: Практическое пособие / С.В. Петухова. - М.: Омега-Л, 2017. - 171 c.
6. Романова, М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие / М.В. Романова. - М.: ИД ФОРУМ, ИНФРА-М, 2016. - 240 c.
7. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2016. - 352 c.
8. Тертышник, М.И. Экономика предприятия: Учебное пособие / М.И. Тертышник. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 328 c.
"