Контрольная Финансовый анализ деятельности ООО «Арзамасское ПО Автопровод», номер: 346270

"1. Финансовый анализ деятельности ООО «Арзамасское ПО Автопровод»

Задание 1. На примере одного из предприятий города оценить структуру и динамику итоговых величин разделов бухгалтерского баланса организации за отчетный год.
Таблица 1 – Анализ состава и динамики активов
Показатели 31 декабря Изменение,
тыс. руб. Темп роста (снижения), %
2019 2018 2017 2019-2018 2018-/2017 2019/2018
*100 2018 /2017
*100
Внеоборотные активы 18938 18636 24470 302 -5834 101,62 76,16
Оборотные активы 862534 824070 769995 38464 54075 104,67 107,02
Баланс 881472 842706 794465 38766 48241 104,60 106,07
Таблица 2 – Оценка состава, структуры и динамики оборотных активов
Показатели 31 декабря Темп роста, % Изменение структуры, %
2019 2018 2017 2019 /2018*100 2018 /2017*100 2019-
2018 2018-
2017
тыс.
руб. % тыс.
руб. % тыс.
руб. %
Запасы (с НДС) 558010 64,69 499624 60,63 569524 73,96 111,69 87,73 4,07 -13,34
Дебиторская задолженность 148518 17,22 212059 25,73 100636 13,07 70,04 210,72 -8,51 12,66
Финансовые вложения 11212 1,30 803 0,10 679 0,09 1396,26 118,26 1,20 0,01
Денежные средства 2394 0,28 3836 0,47 2597 0,34 62,41 147,71 -0,19 0,13
Прочие оборотные активы 142400 16,51 107748 13,08 96559 12,54 132,16 111,59 3,43 0,53
Итого 862534 100,00 824070 100,00 769995 100,00 104,67 107,02 0,00 0,00
Задание 2. По данным бухгалтерского баланса сгруппировать активы организации по уровню ликвидности, а обязательства – по срочности оплаты. Рассчитать показатели ликвидности, установить наличие (отсутствие) платежеспособности и сделать прогноз платежеспособности.
Таблица 4 - Анализ ликвидности баланса, тыс. руб.


Актив 2019 2018 2017
Пассив 2019 2018 2017 Платежный излишек (+)
или дефицит (-)
2019 2018 2017
А1 13606 4639 3276 П1 625891 527351 515250 -612285 -522712 -511974
А2 148518 212059 100636 П2 60280 125743 119333 88238 86316 -18697
А3 558010 499624 569524 П3 80000 80000 50000 478010 419624 519524
А4 18938 18636 24470 П4 113555 108184 104959 -94617 -89548 -80489
Баланс 881472 842706 794465 Баланс 881472 842706 794465 0 0 0


Таблица 5 - Оценка платежеспособности по относительным показателям
Показатели Норматив 2019 2018 2017
1 Наиболее ликвидные активы (А1), тыс. руб. Х 13606 4639 3276
2 Дебиторская задолженность (А2), тыс. руб. Х 148518 212059 100636
3 Оборотные активы (А1+А2+А3), тыс. руб. Х 720134 716322 673436
4 Краткосрочные обязательства (П1+П2), тыс. руб. Х 686171 653094 634583
5 Коэффициент абсолютной ликвидности (стр. 1/стр.4) 0,2-0,3 0,02 0,01 0,01
6Коэффициент промежуточной ликвидности (стр.1+стр.2)/стр.4) 1 и более 0,24 0,33 0,16
7 Коэффициент текущей ликвидности (стр.3/стр.4) 1-2 1,05 1,10 1,06
Задание 3. По данным годовой финансовой отчетности организации проанализировать динамику и состав доходов, расходов и финансовых результатов организации. Указать возможные причины, повлиявшие на прирост (снижение) анализируемых показателей.
Таблица 7 – Оценка финансовых результатов, тыс. руб.
Показатели 2019 2018 Изменение,
тыс. руб. Темп роста
(снижения),%
Выручка 501989 366355 135634 137,02
Себестоимость продаж 414449 327881 86568 126,40
Валовая прибыль 87540 38474 49066 227,53
Коммерческие расходы 8225 9528 -1303 0
Управленческие расходы 47477 47477 0
Прибыль от продаж 31838 28946 2892 109,99
Доходы от участия в других организациях 0 0 0 #ДЕЛ/0!
Проценты к получению 196 16 180 1225,00
Проценты к уплате 17130 17467 -337 98,07
Прочие доходы 6736 7665 -929 87,88
Прочие расходы 16066 15915 151 100,95
Прибыль до налогообложения 5574 3245 2329 171,77
Налог на прибыль и аналогичные платежи 203 20 183 1015,00
Прибыль чистая 5371 3225 2146 166,54

Таблица 8 – Оценка рентабельности
Показатели 2019 2018 Отклонение
Выручка, тыс. руб. 501989 366355 135634
Активы*, тыс.руб. 862089 818585,5 43503,5
Собственный капитал*, тыс. руб. 110869,5 106571,5 4298
Прибыль чистая, тыс. руб. 5371 3225 2146
Рентабельность продаж (Rпр) (стр. 4 / стр.1) 0,01 0,01 0,00
Рентабельность активов(Rа) (стр. 4 / стр.2) 0,01 0,00 0,00
Рентабельность собственного капитала(Rск) (стр. 4 / стр.3) 0,05 0,03 0,02
Коэффициент оборачиваемости активов, (стр. 1 / стр.2) 0,58 0,45 0,13
Коэффициент финансовой зависимости (стр. 2 / стр.3) 7,78 7,68 0,09
Влияние факторов на изменение Rа:
- влияние рентабельности продаж 0,00
- влияние коэффициента оборачиваемости 0,00
- совокупное влияние 0,00
Влияние факторов на изменение Rск:
- влияние рентабельности продаж 0,01
- влияние коэффициента оборачиваемости 0,01
- влияние коэффициента финансовой зависимости 0,00
- совокупное влияние 0,02"