Контрольная Финансовое право, задачи, номер: 308243

Задача 5.
От ООО «ДИВО» были начислены денежные средства в размере 300 000 руб. в иностранной валюте на счет ООО «СтройТех». Счет ООО «СтройТех» открыт в уполномоченном банке за пределами РФ.
На этот счет перечислены денежные средства за переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. В ходе совершения операции были нарушены сроки репатриации денежных средств, установленные внешнеторговым договором (контрактом).
Какая ответственность установлена за нарушение требований валютного законодательства РФ в данной ситуации?
Какая ответственность установлена за нарушение тех же деяний, совершенных группой лиц по предварительному сговору?
Задача 6. Организация — резидент Российской Федерации через свой филиал, расположенный в Швейцарии, открыла счет в банке указанного государства.
Какие обязанности возникают у вкладчика перед контролирующими органами Российской Федерации? Назовите нормативные документы, регулирующие отношения организации с налоговой инспекцией.
Задача 11.
Территориальный орган органа валютного контроля принял решение о взыскании с Санкт-Петербургского отделения Альфа-банка 6 млн. руб. штрафа за нарушение порядка ведения валютных операций. Альфа-банк обжаловал в арбитражном суде действия органа валютного контроля по наложению санкций.
Предложите свои доводы в опровержение либо обоснование правомерности действий органа валютного контроля.
Задача 15.
ООО «Гренада» (Россия) несколькими платёжными поручениями перечислило за границу 640 тыс. долларов США в счёт предварительной оплаты автомобилей по контракту, заключённому с иностранной фирмой. Предусмотренные этим контрактом товары в РФ не ввезены.
Соглашением о новации обязательства нерезидента по поставке автомобилей заменены обязательством по оказанию консультационных услуг, а также предоставлению руководству организации-резидента во время пребывания за рубежом услуг по аренде дома и найму представительского лимузина с водителем.
Органу валютного контроля при проверке представлены акты приёма-передачи, свидетельствующие о принятии резидентом упомянутых услуг на сумму 478 000 долларов США, а также данные о возврате в Россию 48 000 долларов США.
Имеет ли место нарушение валютного законодательства?
Задача 25.
Между ООО «Венера» (заимодавец) и учредителем общества гражданином КНР (заемщик) в 2019 году заключен договор займа, по условиям которого заимодавец предоставляет заем заемщику в размере 5 000 000 рублей на срок 180 дней с даты представления заемных средств заемщику.
В качестве частичного возврата полученного займа гражданин КНР внес наличные денежные средства в сумме 197 600 рублей в кассу ООО «Венера» по приходному кассовому ордеру.
Совершено ли участниками данных правоотношений правонарушение, если да, то какие меры ответственности предусмотрены за него?
Задача 60.
Российская туристическая компания (резидент) получила от иностранного партнера (нерезидента) предварительную оплату стоимости туристического продукта на 10 человек (посещение иностранными туристами РФ) в размере 10 000 долларов США. В связи с тем, что один из участников группы не смог воспользоваться услугами российской турфирмы, стоимость его тура была возвращена наличными денежными средствами представителю иностранного партнера.
В дальнейшем между российской турфирмой и иностранным партнером был подписан акт об оказании услуг на сумму 10 000 долларов США, который был представлен в обслуживающий российскую компанию банк.
На основании данного факта российская компания была привлечена к административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Определите, было ли совершено правонарушение? Правомерно ли привлечение к ответственности российской компании?
Задача 67.
Между ПАО «Союз» (далее – Общество) и ТОО «Чистая вода» (Республика Беларусь) был заключен внешнеторговый экспортный контракт от 17.09.2017 на поставку товаров.
Обществом в уполномоченном банке был оформлен паспорт сделки на всю сумму контракта.
В соответствии с условиями контракта 11.11.2017 Обществом был осуществлен вывоз товара, оплата за который должна быть перечислена на счет Общества не позднее 10.01.2018.
Предусмотренные условиями контракта денежные суммы зачислены на счет Общества 28.02.2018 г.
Постановлением органа валютного контроля от 19.07.2018 за несоблюдение предусмотренного внешнеторговым контрактом срока получения иностранной валюты за переданные нерезидентом товары Общество привлечено к административной ответственности по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ.
Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением об отмене указанного постановления.
Какое решение по делу должен вынести суд?
Ответ обоснуйте.
Задача 77. Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, имеет валютные счета в банке как для осуществления предпринимательской деятельности, так и для личного использования. По договору об оказании услуг от нерезидента на счет индивидуального предпринимателя была переведена денежная сумма в долларах. Индивидуальный предприниматель намерен перевести указанную сумму на счет для личного пользования, однако банк, в котором открыты счета, отказывает в данной операции со ссылкой на нарушение валютного законодательства.
Правомерны ли действия банка?
Задача 79. Организация выдала аванс на командировочные расходы в иностранной валюте. Работник вернул в кассу неизрасходованную сумму в рублях, а не в валюте.
Правомерно ли это? Если нет, возможно ли привлечение организации к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ?
Задача 87.
В рамках уголовно дела изъяты денежные средства в иностранной валюте и обращенны в доход государства.
Каков порядок зачисления в бюджетную систему РФ денежных средств в иностранной валюте, обращенных в доход государства?
Задача 89.
Вправе ли должностное лицо налогового органа, проводящее проверку соблюдения валютного законодательства организацией, запрашивать у нее документы, подтверждающие соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций?
Если организация не исполняет запрос о представлении документов, может ли она быть привлечена к административной ответственности?
Если может, вправе ли должностное лицо, проводящее проверку, составить в отношении организации протокол об административном правонарушении?
Список источников:

1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция)
2. Приказ Минфина России от 13 апреля 2020 г. № 64н “Об утверждении Порядка перечисления обращенных в собственность Российской Федерации денежных средств на счета, открытые соответствующим территориальным органам Федерального казначейства”
3. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 30.12.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.01.2021)
4. Бойко, Т. С. Финансовое право / Т.С. Бойко, С.К. Лещенко. - М.: Книжный дом, 2017. - 320 c.
5. Вострикова, Л. Г. Финансовое право / Л.Г. Вострикова. - М.: Юстицинформ, 2018. - 180 c.
6. Грачева, Е. Ю. Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву / Е.Ю. Грачева, Д.М. Щекин. - М.: Статут, 2018. - 818 c.
7. Грачева, Е. Ю. Финансовое право: моногр. / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. - М.: Юриспруденция, 2018. - 304 c.
8. Евстигнеев, Е. Н. Финансовое право / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. - М.: Питер, 2017. - 272 c.
9. Еремин, С.Г. Договор в финансовом праве / С.Г. Еремин. - М.: И. В. Балабанов, 2017. - 156 c.
10. Запольский, С. В. Финансовое право / С.В. Запольский. - М.: Wolters Kluwer, Контракт, 2018. - 792 c.
11. Ильин, А. Ю. Финансовое право / А.Ю. Ильин. - М.: Эксмо, 2014. - 657 c.