Контрольная ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ, номер: 310026

ТЕМА 4. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

Практические задания

«Акцизы»

Задание 4.1. В отчетном периоде вино-водочный завод:
- произвел 130 тыс.бутылок водки (объемом 0,5 л) с объемной долей этилового спирта 40%;
- реализовал 128 тыс. бутылок через магазин розничной торговли бутылок водки (объемом 0,5 л) с объемной долей этилового спирта 40%;
- закупил 30 тыс. л спирта с объемной долей 96%;
- весь спирт списан в производство и оплачен полностью.
Определите акциз. Какая бухгалтерская корреспонденция составляется при начислении налога?

«Налог на добавленную стоимость»

Задание 4.2. ООО «Плюшка» занимается оптовой торговлей. За отчетный период имеются следующие данные в табл.4.2.

Таблица 4.2 - Выручка от реализации продукции ООО «Плюшка»
Месяц Выручка от реализации товаров
(с учетом НДС), тыс. руб.
Январь 800
Февраль 950
Март 600

Ставка НДС - 20%. Имеет ли право организация на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС? Ответ объясните.

«Налог на прибыль организаций»

Задание 4.3. Определите налог на прибыль, используя данные табл. 4.4.
Таблица 4.4 - Расчет налога на прибыль
Показатели Сумма, тыс. руб. Ставка
налога
Выручка от реализации 2400
Приобретение амортизационного оборудования (имущества) 600
Материальные затраты 780
Расходы на оплату труда 150
Призы победителям рекламных компаний 30
Представительские расходы
Решение
Расходы для рекламной компании для целей налогообложения
Представительские расходы для целей налогообложения 6 4 %
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль

«Налог на доходы физических лиц»

Задание 4.4. Смирнов М.И за налоговый период по трудовому договору получил заработную плату в следующих размерах:
январь- 51200 руб.; февраль - 48300 руб.; март - 82800 руб. (в том числе отпускные -42800 руб.) ; апрель -25300 руб.; май-декабрь - по 58600 руб. В январе гражданину была оказана материальная помощь - 8 тыс. руб.
Смирнов М.И. имеет 1 ребенка в возрасте 10 лет.
В налоговом периоде гражданин приобрел дом стоимость 3 млн. руб.
Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц, уплаченную в бюджет Смирновым М.И., расчеты произведите в налоговой карточке (табл.4.5.). Составьте справку 2-НДФЛ за налоговый период (образец справки возьмите на сайте ФНС). С помощью сайта ФНС установите программу «Декларация», составьте декларацию формы 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке недвижимости.
Информация о декларанте для заполнения декларации:
Ф.И.О. - Смирнов Михаил Иванович;
Дата рождения - 15 мая 1976 года;
Место рождения - Вологодская обл., Вологодский р-н, Кубенский с/с, дер. Куровское;
Паспортные данные - серия 1904; номер 539456; выдан Волгоградским РОВД, 13 мая 2001 года;
ИНН - 350198251513;
Объект недвижимости - кадастровый номер дома 35-35-01/110/2020-660; индивидуальный дом; общая площадь 104,3 кв.м., адрес нахождения: Вологодская обл., Вологодский р-н, с. Кубенское, ул.Печная, 28.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 09.11.2020)