Контрольная Бухучет задание (составить бух баланс, декларацию), номер: 325213

РАЗДЕЛ 1. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ ОТРАЖЕНИЕ В БУХГАЛТЕРСКОЙ И СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ.
Организация (резидент РФ) осуществляет экономическую деятельность, связанную с производством и реализацией продукции, оптовой торговлей, предоставлением в операционную аренду основных средств, а также хозяйственным способом выполняет строительство собственного производственного здания. Организация и ее контрагенты являются плательщиками НДС. Местом реализации продукции (товаров, работ и услуг) является Российская Федерация. В отчетном периоде по всем фактам хозяйственной жизни организацией получены и выставлены соответствующие счета - фактуры.
Задание
На основе данных, представленных в Таблице, сформируйте фрагмент налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах за первый отчетный период по прилагаемым формам, учитывая, что налог на прибыль не рассматривается. Все отчетные формы необходимо составить в рублях.
Таблица 1
Начальные остатки по объектам учета (руб.)
Хозяйственные объекты Актив / Пассив Статья ББ Счет учета Сумма, руб.
Кожа А Запасы 10 102 000
Аванс, выданный на предстоящую поставку шнурков А Дебиторская задолженность 60 230 000
Транспортные средства А Основные средства 01 1100 000
НДС с аванса выданного А Дебиторская задолженность 60 38 333
НДС по приобретенным ценностям А НДС по приобретенным ценностям 19 4 000
Замша А Запасы 10 52 000
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал А Прочие оборотные активы 75 70 000
Задолженность по налогам и сборам П Кредиторская задолженность 68 154 050
Прессовальный станок, сдаваемый в аренду А Основные средства 01 268 040
Ботинки "Элеганс" А Запасы 43 352 000
Остаток незавершенного производства А Запасы 20 145 000
Задолженность по страховым взносам во внебюджетные фонды П Кредиторская задолженность 69 95 095
Резерв по отпускным П Прочие обязательства 96 101 716
Уставный капитал П Уставный капитал 80 500 000
Задолженность ООО "ЮниЧел" за поставленную партию обуви А Дебиторская задолженность 62 1110 000
Эмиссионный доход П Добавочный капитал 83 400 000
Шнурки А Запасы 10 36 400
Процентный заем, полученный от Компании "Взаимопомощь" сроком 0,5 года П Заемные средства 66 500 500
Амортизация основных средств П Основные средства 02 50 000
Задолженность перед персоналом по заработной плате П Кредиторская задолженность 70 159 000
Облигации, приобретенные на открытом РЦБ А Финансовые вложения 58 400 000
Швейное оборудование А Основные средства 01 76 888
Нераспределенная прибыль П Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 84 256 000
Фонд дооценки основных средств П Добавочный капитал 83 350 000
Резерв на выплату дивидендов по привилегированным акциям П Резервный капитал 82 241 000
Заем, предоставленный ООО «КожАртель» А Финансовые вложения 58 300 000
Доля в уставном капитале ООО «Шнурки России» А Финансовые вложения 58 95 000
Задолженность директора Каблукова по незакрытому авансовому отчету А Дебиторская задолженность 71 11 200
Расчетный счет А Денежные средства 51 620 000
Касса А Денежные средства 50 25 500
Задолженность перед компанией «Модуль» за поставленный швейный станок П Кредиторская задолженность 60 550 000
Масло гидравлическое для оборудования А Запасы 10 9 600
Задолженность по кредиту, сроком погашения 2,5 года П Заемные средства 67 1500 000
НДС с аванса полученного П Кредиторская задолженность 68 10 176
Аванс, полученный от ООО "Обувь Мира" за предстоящую поставку продукции П Кредиторская задолженность 62 122 110
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций
№ Содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма
Дебет Кредит
1 Получено на расчетный счет задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал 51 75 70 000
2 Перечислена задолженность перед компанией «Модуль» за поставленный швейный станок 60 51 550 000
3 Получены на расчетный счет денежные средства от ООО "Обувь Мира" в счет предстоящей поставки 51 62 1 377 890
4 Получен оплата от ООО "Юничел" на расчетный счет денежные средства в счет погашения задолженности 51 62 666 000
5 Получена партия шнурков от поставщика, за которую была произведена предоплата (в том числе НДС)
- стоимость шнурков
-НДС (230000*20/120) 10
19 60
60 230 000
191667
38333
6 Приобретены подотчетным лицом комплектующие для оргтехники и приняты на склад 10 71 8 200
7 Остаток подотчетных сумм возвращены в кассу предприятия 50 71 3 000
8 Перечислена с расчётного счета задолженность перед персоналом по оплате труда 70 51 159 000
9 Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет 68 51 154 050
10 Перечислена с расчетного счета задолженность перед государственными внебюджетными фондами 69 51 95 095
11 Поступили прочие ТМЦ для производственных и коммерческих нужд от ООО "СимаЛэнд" 10 60 195 000
12 Использованы сырье и материалы:
- на основное производство 20 10 310 000
- на общехозяйственные нужды 26 10 33 600
- на общецеховые нужды 25 10 56 000
- на коммерческие нужды 44 10 68 000
13 Начислена заработная плата:
- рабочим основного производства 20 70 115 000
- управленческому персоналу 26 70 65 000
- цеховому персоналу 25 70 41 000
- работникам коммерческого департамента 44 70 55 000
14 Начислен к уплате в бюджет удержанный из заработной платы НДФЛ по ставке 13%
(115000+65000+41000+55000)*13% 70 68.1 35880
15 Начислены к уплате страховые вносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование по тарифу 30% от заработной платы
- рабочих основного производства (115000*30%) 20 69 34500
- управленческого персонала (65000*30%) 26 69 19500
- цехового персонала (41000*30%) 25 69 12300
- работников коммерческого департамента (55000*30%) 44 69 16500
16 Начислена амортизация основных средств:
- основных цехов 20 02 34 000
- торгового назначения 44 02 21 000
- административного назначения 26 02 10 000
- сданных в аренду 91.2 02 4 500
17 Начислена арендная плата за помещения (расчеты отразить через счет 76.9):
- основных цехов 20 76.9 120 000
- торгового назначения 44 76.9 50 000
- административного назначения 26 76.9 65 000
НДС 20% (сверху) с арендной платы (120000+50000+65000)*20% 19 76.9 47000
18 Произведена оплата арендной платы арендодателю 76.9 51 282 000
19 Списаны общецеховые расходы на себестоимость продукции
Оприходована на склад выпущенная из основного производства кафельная плитка, причем остаток НЗП на конец периода составляет 105000
(145000+310000+115000+34500+34000+120000+109300-105000) 20


43 25


20 109300


762800
20 Продана ООО "Обувь Мира" продукция в сумме полученного аванса в полном объеме 62 90.1 1 377 890
21 Начислен НДС с реализации к уплате (20%) (1377890*20/120) 90.3 68.2 229648
22 Списана себестоимость проданной продукции 90.2 43 865 000
23 Списаны на финансовый результат
- общехозяйственные расходы 90.2 26 193100
- коммерческие расходы 90.2 44 210500
24 Сформирован финансовый результат от обычной детальности 99 90.9 120358
25 Приобретены строительные материалы для строительства производственного здания, НДС 20% в том числе 420 000
- покупная стоимость материалов 10 60 350000
- акцептована счет-фактура поставщика (420000*20/120) 19 60 70000
26 Акцептован акт оказания услуг по аренде подрядчика, занятого на строительстве производственного здания, в том числе НДС 20% 706 800
- арендная плата 08 60 589000
- акцептована счет-фактура подрядчика (706800*20/120) 19 60 117800
27 Все строительные материалы отпущены на строительство производственного здания 08 10 350000
28 Начислена заработная плата работников, занятых на строительстве производственного здания 08 70 69 000
29 Начислен к уплате в бюджет удержанный из заработной платы НДФЛ по ставке 13% (69000*13%) 70 68.1 8970
30 Начислены к уплате страховые вносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование по тарифу 30% от заработной платы работников, занятых на строительстве производственного здания (69000*30%) 08 69 20700
31 Начислен НДС со строительно-монтажных работ для собственного потребления (589000+350000+69000+20700)*20% 19.5 68.2 205740
32 Продана ООО "Обувь Мира" продукция в сумме полученного аванса в полном объеме 62 90.1 33 000
33 Начислен НДС с арендной платы к уплате (33000*10%) 91.2 68.2 3300