Контрольная бухучет в банках Вариант 1, номер: 347657

"Содержание

Задание 1. 3
Состав годового отчета в соответствии с Российскими правилами составления отчетности в кредитных организациях.

Задание 2. 11
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям банка:
1. Со счета клиента данного банка - государственной финансовой организации списаны средства, перечисляемые в другой банк; Д-т 40701 К-т 30102
2. Банк перечисляет собственный платеж - погашение кредиторской задолженности по хозяйственной операции; Д-т 603 22 К-т 30102
3. В данный банк поступили средства из другого банка для зачисления на счет клиента - негосударственной коммерческой организации; Д-т30102 К-т 40702
4. Организация - негосударственная коммерческая - создает депозит в данном банке; Д-т 40702 К-т 421
5. Данный банк размещает собственный депозит в банке России; Д-т 32201 К-т 30102
6. Банк А создает счет Ностро в банке Б; Д-т 30110 К-т 30102
7. Со счета ЛОРО списываются средства на счет клиента данного банка - негосударственной коммерческой организации; Д-т 30109 К-т 40702
8. Банк возвращает депозит физическому лицу в связи с окончанием срока депозитного договора. Д-т 42305 К-т 20202

Задание 3. 12
Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям банка
Содержание операций Дебет Кредит Сумма, руб.
1. Учтены денежные средства на командировочные расходы:
60308 20202 40 000
2. Бланки строгой отчетности сданы материально-ответственным лицом (1 000 шт.) 91207 99999 1 000
3. Начислена заработная плата и премия сотрудникам банка 706 Расходы 60305 17 000 000
4.В бухгалтерском учете банка отражено приобретение материалов 610 60322 30 916
5. Отражены затраты банка в текущем периоде 706 Расходы 60322 12 500
6. Начислена амортизация по объектам: - НМА - - основных средств 706 Расходы 606
60903 124 000
194 150
7. Приняты к учету в сумме фактических затрат
материалы, приобретенные подотчетным лицом. 610 60308 400

Задание 4. 13
Отчётность — ежедневный баланс. Дополните ежедневный баланс данными задания 3 . Входящие остатки по счетам приведены ниже. Требуется открыть счета и подсчитать итоговые цифры баланса на конец дня.
Ежедневный баланс банка, тыс. руб.
Название счёта Актив Пассив
10207 Уставный капитал 1 000 000
10701 Резервный капитал 120 000
20202 Касса кредитной организации 15 000
30102 Корреспондентский счет в банке России 75 000 000
320 Межбанковские кредиты 112535400
405 Счета клиентов 232915700
407 Счета клиентов 181958200
421 Депозиты привлеченные 150000000
452 Кредиты, предоставленные 375486000
45215 Резервы 25 000 000
604 Основные средства 50 000 000
606 Амортизация основных средств 12 599 800
607 Капитальные вложения 6 800
60901 Нематериальные активы 15 000 000
60903 Амортизация нематериальных активов 1 500 000
610 Материальные запасы 5 550 000
60305 Расчеты по оплате труда 7 875 600
60308 Расчеты с подотчетными лицами 500
60322 Расчеты с дебиторами и кредиторами по хоз. операциям 5 150 000
706 Доходы 192750000
706 Расходы 177275600

ИТОГО 810869300 810869300
"