324037 работ
представлено на сайте

Контрольная Бухгалтерское дело, вариант 5, задание 2, номер: 240912

Номер: 240912
Количество страниц: 8
Автор: marvel
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа?
Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
essay cover Бухгалтерское дело, вариант 5, задание 2 , "Вариант 5

Задание 2.
Исходные условия задачи:
- согласно учетной политике организация в налоговом учете используе...

Автор:

Дата публикации:

Бухгалтерское дело, вариант 5, задание 2
logo
"Вариант 5

Задание 2.
Исходные условия задачи:
- согласно учетной политике организация в налоговом учете используе...
logo
144010, Россия, Московская, Электросталь, ул.Ялагина, д. 15А
Телефон: +7 (926) 348-33-99

StudentEssay

buy КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ.
  • Содержание:
    "Вариант 5

    Задание 2.
    Исходные условия задачи:
    - согласно учетной политике организация в налоговом учете использует кассовый метод учета доходов и расходов и линейный способ начисления амортизации основных средств;
    - в бухгалтерском учете применяется расчет амортизации по сумме лет срока полезного использования;
    - операции приводятся за IV квартал финансового года.
    Отразить в журнале хозяйственных операций сложные факты хозяйственной жизни, связанные с ПБУ 18/02 «Учет налога на прибыль». Для этого определить:
    - финансовый результат организации от основного вида деятельности и прочих операций;
    - произвести расчеты постоянных и временных разниц;
    - определить величину постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов;
    - рассчитать условный расход налога на прибыль;
    - перечислить в бюджет текущий налог на прибыль;
    - отразить в учете прибыль, оставшуюся в распоряжении организации;
    - составить бухгалтерские проводки.
    Для определения искомых величин произвести разноску сумм хозяйственных и учетных операций на схемах бухгалтерских счетов 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчет «Налог на прибыль», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки».
    Сформулировать пять заключительных операций:
    - определение финансового результат от основного вида деятельности и прочих операций;
    - начисление условного расхода налога на прибыль, перечисление текущего налога на прибыль;
    - определение прибыли, остающейся в распоряжении организации.

    № п/п Содержание фактов хозяйственной деятельности Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 6100600
    2 Начислен НДС от объема продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 4543000
    4 Поступила на расчетный счет от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 4653000
    5 Поступила на расчетный счет от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1892484
    6 Принят счет экскурсионной компании за услуги, связанные с представительскими расходами, причем в налоговом учете эта сумма составила 53800 руб., сумма НДС, выделенная в счете 68000

    12240
    7 Начислена, но не получена в текущем квартале арендная плата за сданное в аренду имущество 371700
    8 Начислен НДС на сумму арендной платы по ставке 18% ?
    9 Приобретена в текущем квартале компьютерная программа с правом пользования 24 месяца,
    сумма НДС, выделенная в счете 330000

    59400
    10 Списывается на затраты заводоуправления доля стоимости приобретенной компьютерной программы, относящаяся к текущему кварталу 13750
    11 Оплачен с расчетного счета счет сервисной компании 389400
    12 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причем, в налоговом учете эта сумма составила 44000 руб. 53100
    13 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причем, в налоговом учете эта сумма составила 63400 руб. 68200
    14 Безвозмездно передано другому субъекту оборудование, первоначальная стоимость которого 180000 руб., начисленная за время эксплуатации амортизация основных средств 42600 руб., в налоговом учете эти убытки не приняты, остаток отложенного налогового актива по этому объекту 5300 руб. ?
    15 Поступила на расчетный счет материальная поддержка от учредителя, доля которого в уставном капитале 55% 150000
    16 Списываются коммерческие расходы 245000
    Заключительные операции 17-21 ???

    Литература

    1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. от 23.05.2016).
    2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 30.11.2016).
    3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.11.2016).
    4. ПБУ 1/2008 Учетная политика организации, утв. приказом Минфина РФ от 6 октября 2008 г. № 106 (ред. 2015 г.).
    5. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль, утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 114н (ред. 06.04.2015).
    6. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
    7. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010).
    8. Приказ МФ РФ от 22 июля 2003 г. №67н «О формах бухгалтерской отчётности организации» (ред.27.11.2006).
    9. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. - Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2014.
    10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2014.
    11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.
    12. Рассказова-Николаева С.А. Нормативное регулирование бухучета в России: состояние и пути совершенствования // Мировой опыт и экономика России №1, 2006 г.
    "
logo

Другие работы