Контрольная Бухгалтерский учет. Задания 1-9, номер: 143974

"
1. Указать первичные документы.
2. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным фактам (с 1 по 36)
3. Заполнить ведомость 12 по дебету счетов 25 «Общепроизводственные расходы», 20.1, 20.2 «Основное производство».
4. Заполнить ведомости 15 по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы».
5. Заполнить журналы – ордера: 1,4,6,7,8,10,11,13,15,16.
6. Составить расчеты по налогам: Налог на прибыль, на пользование автодорог, на имущество, НДС.
7. Составить главную книгу по синтетическим счетам.
8. Заполнить отчетность по:
9. Ф.1 – Баланс.
Ф.2 – Отчет о прибылях и убытках.
Ф.3 – Отчет о движении денежных средств.

Задание

Организация зарегистрирована и начала действовать в 2001 году. Отчетный период за декабрь 2011 года.
Основные виды деятельности: производство изделия «А» и «Б».
Выписка из учетной политики организации:
• Учет материалов ведется по учетным ценам на счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Для отклонения от учетных цен принимается счет 16 « Отклонение в стоимости материалов».
• Общепроизводственные и общехозяйственные расходы учитываются в ведомостях 12, 15, распределяются по видам готовой продукции пропорционально заработной плате рабочих;
• Готовая продукция приходуется на склад по нормативной себестоимости; в конце месяца рассчитывается фактическая себестоимость готовой и реализованной (проданной) продукции;
• Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям.









Баланс на 01.12.2012 г.

Счет Средства Сумма Счет Источники Сумма
01 Основные средства 81552 60 Расчеты с поставщиками 5372
02 Амортизация основных средств 49247 68 Расчеты с бюджетом 17371
08 Вложения во внеоборотные активы 32234 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 11282
10 Материалы 14326 70 Расчеты с персоналом 24176
16 Отклонения в стоимости материальных ценностей 447 83 Добавочный капитал 5193
19 НДС по приобретенным ценностям 679 84 Нераспределенная прибыль 18803
20.1 Основное производство 2149 80 Уставный капитал 55296
20.2 Основное производство 626 99 Прибыли и убытки 21490
43.1 Готовая продукция 17908
43.2 Готовая продукция 5372
50 Касса 10745
51 Расчетный счет 37607
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 3940
71 Расчеты с подотчетными лицами 644
Баланс 158983 Баланс 158983

Справка:
Сальдо готовой продукции на 01.12.2012г.
Изделие «А» - 17013
Изделие «Б» - 5193









Хозяйственные факты за декабрь 2012г.
№ Первичные документы Хозяйственный факт Сумма Корреспонденция Журнал ордер
Дт Кт
1 Акт ОС №1 Введено в эксплуатацию 12536 01 08 16
2 Акт ОС №4 Вследствии физического износа выбыл объект основных средств:
Первоначальная стоимость
Амортизация (износ)
Недоамортизированная часть
Оприходован лом
Счет за демонтаж

2149
1970
179
232
215

01.1
02
91
10
91

01.2
01.2
01.2
91
60

13
13
13
11
6
3 Ведомость амортизации Начислена амортизация основных средств:
Производственного оборудования в цехе
Здания заводоуправления

6268
1074

25
26

02
02

10
10
4 Счет Акцептирован счет поставщика за поступившие основные материалы
НДС 22385

4028 15

19 60

60 6

6
5 Выписка Оплачен счет поставщика за поступившие основные материалы 26413 60 51 2
6 Расчет бухгалтерии Списан НДС по приобретенным и оплаченным материальным ценностям 4028 68 19 8
7 Накладная Оприходованы материалы по учетным ценам 21490 10 15 10
8 Расчет бухгалтерии Списаны отклонения фактической себестоимости поступивших материалов от учетных цен 895 16 15 10
9 Лимитно-заборная накладная Отпущены материалы по учетным ценам на производство:
Изделие «А»
Изделие «Б»

5372
3582

20.1
20.2

10
10

10
10
10 Расчет бухгалтерии Списать и распределить отклонения в стоимости материалов
На производство изделия «А»
На производство изделия «Б»
Справка: отклонение на начало месяца

805
537
447

20.1
20.2

16
16

10
10
11 Табель, наряд Начислена зарплата:
Рабочим на изделие «А»
Рабочим на изделие «Б»
Управлению цеха
Управлению завода
Пособие по временной нетрудоспособности 26861
17908
4477
1433
1790
1253
20.1
20.2
25
26
69
70
70
70
70
70
10
10
10
10
10
12 Р.Т № 1 Произвести отчисления в ЕСН рабочим по изделию «А»
ПФ – 22%
СС – 2,9%
МФ – 5,1%

3940
519
913

20.1
20.1
20.1

69
69
69

10
10
10
Рабочим изделия «Б»
ПФ – 22%
СС – 2,9%
МФ – 5,1%
985
130
228
20.2
20.2
20.2
69
69
69
10
10
10
Управлению цеха:
ПФ – 22%
СС – 2,9%
МФ – 5,1%
315
41
73
25
25
25
69
69
69
10
10
10
Управлению завода:
ПФ – 22%
СС – 2,9%
МФ – 5,1%
394
52
91
26
26
26
69
69
69
10
10
10
13 Авансовый отчет Списаны командировочные расходы 447 26 71 7
14 Лицевой счет Удержано из зарплаты:
НДФЛ
По исполнительным документам
3223
895
70
70
68
76
8
8
15 Чек Получено в кассу с расчетного счета 26862 50 51 2
16 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдано из кассы:
Зарплата

Подотчетным лицам
14615

807
70

71

50

50
1

1
17 Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество 511 91 68 8
18 Ведомость 12 Списать общепроизводственные расходы на виды продукции
Изделие «А»
Изделие «Б» 8130

6504
1626

20.1
20.2

25
25

10
10
19 Ведомость 15 Списать общехозяйственные расходы
Изделие «А»
Изделие «Б» 3848
3078
770
20.1
20.2
26
26
10
10
20 Накладная Оприходована готовая продукция из производства по нормативной себестоимости
Изделие «А»
Изделие «Б»
Справка: НЗП на конец месяца
Изделие «А»
Изделие «Б»


19770
6200

17013
5193


43.1
43.2




20.1
20.2


10.1
10.1
21 Расчет Списать отклонение
Изделие «А»
Изделие «Б»
4405
1568
43.1
43.2
20.1
20.2
10.1
10.1
22 Ведомость 16 Реализована готовая продукция по нормативной себестоимости
Изделие «А»
Изделие «Б»
Отклонение рассчитать
Изделие «А»
Изделие «Б»

19770
6200

4405
1568

90
90

90
90

43.1
43.2

43.1
43.2

11
11

11
11
23 Платежное требование Предъявлен счет покупателям за реализованную продукцию
Изделие «А»
Изделие «Б»
НДС 18%
Изделие «А»
Изделие «Б»

71632
26862

12894
4835

62
62

62
62

90
90

90
90

11
11

11
11
24 Выписка Оплачен счет покупателями 116223 51 62 11
25 Расчет Начислен НДС бюджету 17729 90 68 8
26 Счет Счет за доставку готовой продукции 2149 44 60 6
27 Авансовый отчет Оплачены коммерческие расходы из подотчетных сумм
НДС 18% 446

80 44

19 71

71 7

7
Списать НДС 18% 80 68 19 8
28 Ведомость 15 Списываются коммерческие расходы 2595 90 44 11
29 Инвентаризационная опись
Оприходованы излишки в кассе
573
50
91

11
30 Выписка Полученная сумма по претензиям, за невыполнение договорных обязательств, зачислена на расчетный счет
1110
51
91

11
31 Расчет Списан финансовый результат от реализованной продукции 63416 90 99 15
32 ЖО №4 Зачислено на расчетный счет:
Краткосрочная ссуда
Штраф за невыполнение обязательств
НДС 18%
5730
3582
645
51
51
91
66
91
68
4
11
8
33 Выписка Перечислено с расчетного счета:
ЕСН
Счет за демонтаж станции
Бюджету
Штраф налоговой инспекции
16117
215
17908
3582
69
60
68
99
51
51
51
51
2
2
2
2
34 Расчет Закрывается счет 91 «Прочие доходы и расходы» 3747 91 99 15
35 Расчет Начислен налог на прибыль 20% 12756 99 68 8
36 Расчет Закрывается счет 99 «Прибыли и убытки» 72515 99 84 15






Ведомость 12. Общепроизводственные расходы за декабрь 2012 г.
№ счета Наименование статьи расходов Кредитуемые счета (номера счетов) Итого
02 69 70
25 Амортизация 6268 6268
25 Заработная плата рабочих 1433 1433
25 Отчисления на социальные нужды 429 429
Итого по счету 25 6268 429 1433 8130

Ведомость 15. Общехозяйственные расходы за декабрь 2012 г.
№ счета Наименование статьи расходов Кредитуемые счета (номера счетов) Итого
02 69 70 71
26 Амортизация 1074 1074
26 Заработная плата рабочих 1790 1790
26 Отчисления на социальные нужды 537 537
26 Прочие расходы 447 447
Итого по счету 26 1074 537 1790 447 3848

"