Контрольная Бухгалтерский учет. Задания 1-3, номер: 143968

"ВАРИАНТ 1. ОАО ""Астон"" оказывает автотранспортные услуги (перевозка грузов)
ОАО ""Астон"" на 1апреля 20… г. имело следующие хоз. средства и их источники (табл. 1)
Таблица 1
№ п/п Хозяйственные средства и их источники Сумма, руб.
1 Уставный капитал 50000
2 основные средства 2256
3 а/м масло ZIC (50шт по 200руб.) 10000
4 а/запчасти на складе: амортизатор (10шт по 800руб.) 8000
5 нераспределенная прибыль 14000
6 задолженность перед Пенсионным фондом 100
7 задолженность по сч.12 от 1.03.2011 ООО ""Стрим"" за аренду офиса 8000
8 задолженность по сч.20 от 12.03.2011 ИП Чернова за материалы (тосол) 5000
9 задолженность по зар.плате перед работниками 10000
10 нематериальные активы 1500
11 материалы на складе: тосол (100л по 100руб./л) 10000
12 задолженность по сч.32 от 28.03.2011 ""Пермэнерго"" за э/энергию, использованную в офисе 2756
13 задолженность перед Сбербанком за краткосрочный кредит 14000
14 денежные средства на расчетном счете в банке 30000
15 денежные средства в кассе 10100
16 акции ОАО ""Лукойл"" (100шт по 100руб.) 10000
17 задолженность по сч.17 от 30.03.2011 ""Автоимпорт"" за материалы (амортизатор) 3000
18 депозитный счет в банке (на 2мес. под 12% годовых с начислением процентов ежемесячно) 15000
19 материалы на складе: масло Shell (50л по 200руб/л) 10000
20 добавочный капитал 10000
21 дебиторская задолженность ООО ""Техника"" за услуги грузоперевозки по сч/ф 9 от 30.03.11 10000





Задание № 1:
• Произвести группировку хозяйственных средств организации по их составу, размещению и источникам образования.

№ счета Хозяйственные средства и их источники Сумма, руб.
Дт Кт
80 Уставный капитал 50000
01 основные средства 2256
10 а/м масло ZIC (50шт по 200руб.) 10000
10 а/запчасти на складе: амортизатор (10шт по 800руб.) 8000
84 нераспределенная прибыль 14000
69 задолженность перед Пенсионным фондом 100
60 задолженность по сч.12 от 1.03.2011 ООО ""Стрим"" за аренду офиса 8000
60 задолженность по сч.20 от 12.03.2011 ИП Чернова за материалы (тосол) 5000
70 задолженность по зар.плате перед работниками 10000
04 нематериальные активы 1500
10 материалы на складе: тосол (100л по 100руб./л) 10000
76 задолженность по сч.32 от 28.03.2011 ""Пермэнерго"" за э/энергию, использованную в офисе 2756
66 задолженность перед Сбербанком за краткосрочный кредит 14000
51 денежные средства на расчетном счете в банке 30000
50 денежные средства в кассе 10100
58 акции ОАО ""Лукойл"" (100шт по 100руб.) 10000
60 задолженность по сч.17 от 30.03.2011 ""Автоимпорт"" за материалы (амортизатор) 3000
58 депозитный счет в банке (на 2мес. под 12% годовых с начислением процентов ежемесячно) 15000
10 материалы на складе: масло Shell (50л по 200руб/л) 10000
83 добавочный капитал 10000
62 дебиторская задолженность ООО ""Техника"" за услуги грузоперевозки по сч/ф 9 от 30.03.11 10000
БАЛАНС 116856 116856










• Составить бухгалтерский баланс ОАО по состоянию на 1 апреля 20.. г.

• Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям и записать их в табл. 2.

За апрель 20… года произошли следующие хозяйственные операции
Таблица 2
№ п/п Документ Дата Содержание хозяйственных операций Сумма Дебет Кредит
1 Сч/ф 24 01.04.11 Акцептован сч.24 ИП Чернова за материалы (тосол) 50л по 100 руб 5000 10 60
2 накладная 01.04.11 Отпущено со склада в основное производство масло Shell 20л по 200руб. 4000 20 10
3 сч/ф 123 02.04.11 Предъявлен сч.123 Пермэнерго за э/энергию, использованную в офисе 1000 руб, в гараже 500руб. 1000
500 26
20 76
76
4 выписка банка 02.04.11 На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Техника» за оказанные услуги по перевозке груза по сч/ф. №9 10000
51
62
5 п/о 10 02.04.11 С расчетного счета поступили наличные денежные средства в кассу 5000 50 51
6 п/п 30 03.04.11 С расчетного счета погашена задолженность перед Пенсионным фондом 100 69 51
7 платежная ведомость 3 03.04.11 Из кассы выплачена з/пл работникам за март 10000
70
50
8 Сч/ф 13 03.04.11 Выполнена перевозка груза для ИП Уварова 7000 62 90.1
9 п/о 11 04.04.11 С расчетного счета по чеку получены денежные средства в кассу для выдачи в подотчет 3000
50
51
10 сч/ф 14 04.04.11 Выполнена перевозка груза для ООО «Урал» 8900 62 90.1
11 п/п 34 04.04.11 На расчетный счет поступили денежные средства от ИП Уварова по сч/ф 13 за оказанные услуги 5000
51
62
12 р/о 54 04.04.11 Из кассы выданы денежные средства Иванову К.С. в подотчет 3000 71 50
13 п/п 78 05.04.11 С расчетного счета погашена задолженность по сч. 32 Пермэнерго за э/энергию 2756 76 51
14 п/о 12 05.04.11 С расчетного счета по чеку получены денежные средства в кассу для выплаты в подотчет 8000 50 51
15 р/о 55 05.04.11 Из кассы выдано в подотчет Гилеву М.Е. 3000 71 50
16 р/о 56 05.04.11 Из кассы выдано в подотчет Букину Г.П. на командировку (цель – сопровождение груза заказчика) и оплату др. расходов 3000
71
50
17 р/о 57 05.04.11 Из кассы выдано в подотчет Таскаеву СЛ. 2000 71 50
18 п/п 46 06.04.11 Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 14 от ООО ""Урал"" 8900 51 62
19 п/о 13 06.04.11 В кассу поступили денежные средства по сч/ф 13 от ИП Уваров 2000 50 62
20 сч/ф 87 06.04.11 От ООО ""Гранд"" по сч.87 получено дизельное топливо 1000л по 22руб. 22000 10 60
21 р/о 58 06.04.11 Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы 2000 51 50
22 накл. 06.04.11 Отпущено дизельное топливо со склада в основное производство 500л по 22руб. 11000 20 10
23 сч/ф 15 09.04.11 Выполнена перевозка груза ИП Петрову 15000 62 90.1
24 сч/ф 16 09.04.11 Выполнена перевозка груза ООО ""Ветер"" 20000 62 90.1
25 сч/ф 17 09.04.11 Выполнена перевозка груза ОАО ""Ключ"" 25000 62 90.1
26 авансовый отчет 10 10.04.11 Утвержден отчет Иванова К.С. по расходам: канцтовары 1000 руб, запчасти (рессора 1шт по 1500руб.) 1000 1500
10
10
71
71
27 накладная 11.04.11 Отпущены запчасти (рессора 1шт по 1500руб.) в основное производство 1500 20 10
28 п/о 14 11.04.11 В кассу поступили денежные средства от Иванова К.С. (остаток подотчетной суммы)
3000 - 2500 500 50 71
29 сч/ф 115 13.04.1 Предъявлен сч.115 ОАО ""УСИ"" за услуги связи, использованные в офисе 1000 руб. 1000 26 76
30 авансовый отчет 11 14.04.11 Утвержден авансовый отчет Гилёва М.Е. по расходам: услуги мойки 300 руб., шиномонтаж 1200руб., пропуск 1000 руб., 2500
20
71
31 авансовый отчет 12 14.04.11 Утвержден авансовый отчет Букина Г.П. по командировочным расходам: услуги сотовой связи 200руб, весовой контроль 1000руб., пропуск 2шт. по 1000 руб., суточные за 4дня по 700руб., гостиница 2 дня по 2000 руб. 10000

20

71
32 авансовый отчет 13 14.04.11 Утвержден авансовый отчет Таскаева С.Л. по расходам: услуги сотовой связи 100 руб., шиномонтаж 600 руб. 100
600 26
20
71
71
33 п/о 15 15.04.11 В кассу поступили денежные средства от Гилева М.Е. (остаток подотчетной суммы)
3000 - 2500 500 50 71
34 п/о 16 15.04.11 В кассу поступили денежные средства от Таскаева СЛ. (остаток подотчетной суммы)
2000 - 700 1300
50
71
35 п/о 17 16.04.11 Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 15 от ИП Петров 15000 51 62
36 п/о 18 17.04.11 Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 16 ООО ""Ветер"" 20000 51 62

37 п/о 19 18.04.11 Поступили денежные средства на расчетный счет по сч/ф 17 от ОАО ""Ключ"" 20000 51 62
38 выписка банка 30.04.11 На расчетный счет поступили проценты по депозиту в Сбербанке (рассчитать)
15000*12%:12мес 150
51
91.1
39 Расчетная ведомость 30.04.11 Начислена з/пл работникам основного производства 15000 20 70
40 Расчет 30.04.11 На ФОТ основных рабочих начислены взносы во внебюджетные фонды (рассчитать): 4500
а) в ПФ 22% 3300 20 69.2
б) в ФОМС федеральный 5,1 % 765 20 69.3
в) в ФСС 2,9% 435 20 69.1
41 расчетная ведомость 30.04.11 Начислена з/пл управленческому персоналу 20000
42 расчет 30.04.11 На ФОТ управленческого персонала начислены взносы во внебюджетные фонды … % (посчитать): 6000
а) в ПФ 22% 4400 26 69.2
б) в ФОМС федеральный 5,1 % 1020 26 69.3
в) в ФСС 2,9% 580 26 69.1
43 расчет 30.04.11 Удержан подоходный налог с з/пл работников 13% (рассчитать) (20000+15000)*13% 4550 70 68
44 расчет 30.04.11 Проценты по депозиту отнесены на финансовые результаты (рассчитать) 150 91 99
45 п/п 47 30.4 С расчетного счета перечислены штрафные санкции, предъявленные ИП Петровым 2000 91.2 51
46 расчет 30.4 Штрафные санкции банка отнесены на финансовые результаты 2000 91.2 51
47 расчет 30.04.11 Списана себестоимость транспортных услуг за апрель (рассчитать) 49600 90.2 20
48 расчет 30.04.11 Произведен расчет и списание управленческих расходов (рассчитать) 28100 90.2 26
49 расчет 30.04.11 Произведен расчет финансового результата по основной деятельности (рассчитать)
77700 - 75900 1800
99
90
50 расчет 30.04.11 Произведен расчет финансового результата по прочей деятельности (рассчитать)
4150 - 150 4000
99
91
51 расчет 30.04.11 Начислен налог на прибыль (рассчитать) 20%
УБЫТОК
52 справка 30.04.11 Результат хозяйственной деятельности отнесен на сч. ""Нераспределенная прибыль (убытки)"" 5650
84
99


Задание № 2:
На основании данных бухгалтерского баланса (задание № 1):
• открыть счета аналитического и синтетического учета;
• записать в них остатки по счетам на начало месяца.

Задание № 3.
На основании данных о хозяйственных операциях за месяц (табл. 2):
• Записать обороты по счетам аналитического учета: составить кассовую книгу и учетные регистры по счетам «Материалы», «Готовая продукция», «Расчеты с подотчетными лицами», «Расчеты с покупателями и заказчиками», «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Подсчитать обороты и сальдо.
"