Контрольная Бухгалтерский учет, задание, номер: 249752

"На основании исходных данных:
1) составить бухгалтерский баланс производственной фирмы на начало месяца;
2) составить журнал учета хозяйственных операций за месяц, выполнить необходимые расчеты и проставить корреспонденцию счетов;
3) по данным баланса открыть счета синтетического учета и отразить на них хозяйственные операции, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты и сальдо конечное;
4) составить оборотную ведомость за месяц по синтетическим счетам;
5) составить бухгалтерский баланс производственной фирмы на конец месяца.
№ п/п Примеч Содержание хозяйственной операции Сумма
1 Приходный кассовый ордер №19. Получено с расчетного счета в кассу:
а) для выдачи заработной платы
б) на командировочные расходы
в) на хозяйственные нужды
602000
43000
58000
2 03.03 Платежная ведомость №3 Расходный кассовый ордер №54 Выдана из кассы заработной платы за февраль 600000
3 04.03 Расходные кассовые ордера №55 и 56 Выдано из кассы:
а) на командировочные расходы Иванову А.А.
б) на общехозяйственные нужды Петрову С.И. 5000
2800
4 05.03 Справка бухгалтерии Депонируется не полученная в срок зарплата ?
5 05.03 Расходный кассовый ордер №57 Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата ?
6 11.03 Выписка из расчетного счета Платежные поручения №49 и 50
Начислена и перечислена арендная плата за пользование помещением офиса в течение месяца, включая НДС
- арендная плата
- НДС
15300
?
?
7 12.03 Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка. Кредит получен на 3 месяца из расчета 18% годовых 360000
8 13.03 Справка бухгалтерии Начислены % банку за пользование кредитом ?
9 14.03 Счет поставщика №98 Акцептован счет поставщика
- за компьютер
- НДС (кроме того)
25424
?
10 15.03 Выписка из расчетного счета Платежное поручение №52
- оплачен с расчетного счета приобретенный компьютер, включая НДС
- перечислены % банку за пользование кредитом
?
?
11 16.03 Счет поставщика №102 Акцептован счет поставщика за приобретенное исключительное право на программу по автоматизации бухгалтерского учета, включая НДС:
- стоимость программы
- НДС

6500
?
?
12 16.03 Выписка из расчетного счета Платежное поручение №53 Оплачена с расчетного счета программа по автоматизации бухгалтерского учета, включая НДС ?
13 17.03 Акты приемки-передачи №18 и 19
а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости
б) принята на учет программа по автоматизации бухгалтерского учета по первоначальной стоимости
?
?
14 19.03 Авансовые отчеты № 24 и 25 Списываются фактические расходы:
а) по командировке Иванова А.А.
б) на хозяйственные нужды Петрова С.И.
5000
2400
15 20.03 Приходные кассовые ордера №20 и 21. Возвращена в кассу сумма ранее выданного неизрасходованного аванса:
а) Ивановым А.А.
б) Петровым С.И.
?
?
16 20.03 Выписка из расчетного счета Платежные поручения №54 и 55
а) перечислена с расчетного счета на оплату подписки на журнал ""Главбух"" за 2-й квартал, включая НДС
- подписка
- НДС
б) начислены и оплачены консультационные услуги, включая НДС
- консультационные услуги
- НДС
в) начислено и оплачено аудиторской фирме за проверку годовой отчетности
- НДС
1800
?
?
1200
?
?
12712
?
17 20.03 Приходный ордер №57 Поступили материалы от поставщиков,
НДС 18% 260000
46800
18 22.03 Выписка из расчетного счета Оплачено поставщикам за материалы, включая НДС ?
19 22.03 Начислено и оплачено с расчетного счета за электроэнергию (вкл. НДС) - для производственных нужд - для общехозяйственных нужд 80000
30000
20 23.03 Справка бухгалтерии Списываются на производство:
- производственные материалы
- вспомогательные материалы
214200
33000
21 23.03 Списываются материалы на хозяйственные нужды 6 900
22 24.03 Выписка из расчетного счета Платежное поручение №55 Начислена и оплачена с расчетного счета публикация рекламы в газету, включая НДС
- реклама
- НДС
2400
?
?
23 25.03 Справка бухгалтерии
а) начислена амортизация основных средств
- производственного назначения
- общехозяйственного назначения
б) начислена амортизация нематериальных активов производственного назначения, срок полезного использования 3 года (первоначальная стоимость НМА дана в табл.1)
700
590
?
24 26.03 Расчетная ведомость №3 Начислена заработная плата работникам аппарата управления и обслуживающему персоналу.
Всего: в т.ч.
а) Иванову А.А. (постоянный работник, детей и иждивенцев нет) - директор
б) Смирновой А.И. (постоянный работник, 1 ребенок -7 лет) - главный бухгалтер
в) Крючковой Т.Т. (постоянный работник, 2 ребенка - 9 и 12 лет) - юрисконсульт
г) Маменину К.В. (постоянный работник, 1 ребенок - 13 лет, проживает отдельно, выплачивает алименты) - старший менеджер
д) Петрову Б.Н. (постоянный работник, житель блокадного Ленинграда) - бухгалтер-кассир
е) Кузину К.П. (совместитель, работал в течение всего месяца, 1 ребенок - 6 лет) - программист
ж) Сидорову Н.Н. (работал по договору подряда в течение 10 дней, детей и иждивенцев нет) - менеджер
з) Фроловой Н.Е. (работала по договору подряда в течение 20 дней, 1 ребенок - 4 года) - референт
и) Парфенову С.И. (совместитель, работал в течение всего месяца, 1 ребенок - 3 года) - водитель
к) Киселевой Т.Р. (совместитель, работала в течение всего месяца, детей и иждивенцев нет) - уборщица
?
15000
12000
8000
7000
4000
5000
5000
2800
4900
1800
25 26.03 Начислена заработная плата производственным рабочим 158000
26 27.03 Справка бухгалтерии
а) произведены отчисления от начисленной заработной платы:
- в фонд социального страхования
- в пенсионный фонд
- в фонд обязательного медицинского страхования
б) удержано из начисленной заработной платы общехозяйственного персонала:
- налог на доходы с физических лиц
- алименты
?
?
?
?
?
27 27.03 Начислены страховые взносы от зарплаты производственных рабочих ?
28 27.03 Удержан НДФЛ из зарплаты производственных рабочих 20540
29 28.03 Справка бухгалтерии Списываются:
а) расходы будущих периодов, относящиеся к общехозяйственным расходам текущего месяца
б) расходы на продажу, относящиеся к реализованной продукции
300
380
30 29.03 Справка бухгалтерии
а) принят к вычету НДС по приобретенным материальным ценностям
?
31 29.03 Справка бухгалтерии
а) оприходована из производства по себестоимости, сформированной на счете 20, готовая продукция
б) реализована продукция (вся) за отчетный месяц по продажной цене с наценкой 15% и НДС 18%
в) списана фактическая себестоимость реализованной продукции
?
?
?
32 30.03 Выписка из расчетного счета Платежное поручение № Поступили деньги на расчетный счет от покупателей за проданную продукцию (опер.31) ?
33 30.03 Списаны общехозяйственные расходы ?
34 31.03 Справка бухгалтерии
а) начислен НДС от продажи
б) определяется финансовый результат от продажи
в) начисляются налоги, формируемые за счет прибыли:
- налог на имущество
- налог на прибыль
?
?
?
?
Сведения о производственной фирме:
1) Производственная фирма является субъектом малого предпринимательства.
2) Для учета прямых затрат фирма использует счет 20 «Основное производство».
3) Для учета косвенных затрат используется счет 26 «Общехозяйственные расходы».
"