324037 работ
представлено на сайте

Контрольная Бухгалтерский учет, задание, номер: 199818

Номер: 199818
Количество страниц: 16
Автор: marvel7
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа?
Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
essay cover Бухгалтерский учет, задание , "Задание:
1. Открыть счета синтетического учета и записать в них сальдо на 01.12.2015 года
2. Открыть субсчета к счетам 90 «...

Автор:

Дата публикации:

Бухгалтерский учет, задание
logo
"Задание:
1. Открыть счета синтетического учета и записать в них сальдо на 01.12.2015 года
2. Открыть субсчета к счетам 90 «...
logo
144010, Россия, Московская, Электросталь, ул.Ялагина, д. 15А
Телефон: +7 (926) 348-33-99

StudentEssay

buy КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ.
  • Содержание:
    "Задание:
    1. Открыть счета синтетического учета и записать в них сальдо на 01.12.2015 года
    2. Открыть субсчета к счетам 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» и записать в них сальдо на 01.12.2015 года
    3. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям за декабрь и записать их на счетах синтетического и аналитического учета
    4. Составить расчет расходов на продажу на остаток товаров на 01.01.2016 года
    5. Определить финансовый результат от продажи товаров и финансовый результат по прочим операциям за декабрь
    6. Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам
    7. Закрыть субсчета к счетам 90 «продажи и 91 «Прочие доходы и расходы»
    8. Провести реформацию баланса
    9. Подсчитать обороты по счетам за декабрь и вывести сальдо на 1 января 2016 года
    10.Составить годовую бухгалтерскую отчетность

    Материал для выполнения задания:
    Согласно учетной политике, товары учитываются по продажным ценам. Транспортные расходы по доставке товаров до универмага учитываются в составе расходов на продажу. Расчет валового дохода производится по среднему проценту.

    Сальдо по счетам универсама на 01 декабря 2015 года
    Наименование счета, субсчета Сумма, руб.
    01 «Основные средства» 52750
    02 «Амортизация основных средств» 41000
    10-3 «Топливо» 2135
    10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» 3880
    19-3 «НДС по приобретенным МПЗ» 540
    41-2 «Товары в розничной торговле»,
    в том числе стеклотара 191900
    1900
    41-3 «Тара под товаров и порожняя» 3790
    42 «Торговая наценка» 59520
    44 «Расходы на продажу» 3580
    50 «Касса» 500
    51 «Расчетный счет» 168701
    60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 22020
    68 «Расчеты по налогам и сборам» 31310
    69 «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению» 11200
    70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 33560
    76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (кредитовое) 13780
    80 «Уставный капитал» 40000
    84 «Нераспределенная прибыль» 90250
    99 «Прибыли и убытки» 85136

    Сальдо по аналитическим счетам на 01 декабря 2015 года
    Наименование счета, субсчета Сумма, руб.
    90-1 «Выручка» 8189579
    90-2 «Себестоимость продаж» 6246106
    90-3 «НДС» 1068206
    90-5 «Расходы на продажу» 749085
    90-9 «Прибыль/убыток от продаж» 126182
    91-1 «Прочие доходы» 5900
    91-2 «Прочие расходы» 19000
    91-2 «НДС по прочим операциям» 900
    91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов» 14000

    Журнал регистрации хозяйственных операций универсама за декабрь 2015 года
    № п/п Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит
    1. Поступили и оприходованы товары по товарной накладной и счету-фактуре:
    - стоимость товаров по отпускным ценам
    - НДС
    - тара
    - транспортные расходы
    - НДС
    Итого к оплате:
    Товары оприходованы с наценкой 46%

    655000
    117900
    3600
    5000
    900
    782400
    301300

    41-2
    19-3
    41-3
    44
    19-3

    41-2

    60
    60
    60
    60
    60

    42
    2 Согласно товарным отчетам списаны:
    - проданные товары
    - отгруженная тарособирающим организациям тара
    944000
    5500
    90/2
    91/2
    41/2
    41/3
    3 Согласно сличительной ведомости отражена недостача товаров:
    - в пределах норм естественной убыли
    - сверх норм естественной убыли
    Торговая наценка по недостающим товарам 32%
    Списана недостача в пределах норм естественной убыли
    750
    354
    396
    (182)
    268


    94
    94
    94
    44

    41-2
    41-2
    42
    94
    4 По недостаче сверх норм естественной убыли восстановлен предъявленный НДС 18% 54 94 19-3
    5 По решению руководителя недостача отнесена на виновное лицо 354
    96 73/2
    73/2 94
    98
    6 По накладной отгружена тара тарособирающим организациям по приемным ценам (в том числе НДС) 5192
    76
    91-1

    7
    7.1


    7.2





    7.3

    7.4
    7.5 Отчеты кассиров:
    Оприходована выручка:
    - наличная
    - по слипам
    Принято от материально-ответственного лица в погашение недостачи товаров
    Одновременно отражается в составе прочих внереализационных доходов разница между взыскиваемой суммой и себестоимостью недостающих товаров с НДС
    Выдано в подотчет на хозяйственные и канцелярские расходы
    Выплачена заработная плата за ноябрь
    Сдана выручка банк:
    - наличная
    - по реестру слипов

    708000
    236000
    150

    32



    9000

    33560

    663300
    236000

    50
    50
    50

    98



    71

    70

    57
    57

    90/1
    90/1
    73/2

    91/1



    50

    50

    50
    50
    8
    8.1
    8.2
    8.3

    8.4
    8.5
    8.6
    8.7

    8.8
    8.9
    8.10
    8.11
    8.12

    8.13

    8.14
    8.15
    8.16

    8.17

    8.18
    8.19
    8.20
    Выписка по расчетному счету:
    Зачислена на расчетный счет наличная выручка
    Зачислена на расчетный счет выручка по слипам
    Удержано из наличной выручки за банковское обслуживание
    Удержано за инкассацию слипов
    Перечислено поставщикам за товары и тару
    Перечислена арендная плата за ноябрь
    Перечислено ОАО «Энергосбыт» за электроэнергию
    Перечислено охранному предприятию
    Перечислено ТЭЦ за отопление
    Перечислено ОАО «Водоканал» за воду
    Перечислено ОАО «С-З Телеком» за телефонную связь
    Перечислено за телефонную связь сотовым операторам
    Перечислено в бюджет налоги
    Перечислено в государственные социальные фонды
    Перечислено в СЭС за услуги по дезинсекции и дератизации
    Перечислено подрядной строительно-монтажной организации за ремонт
    Перечислено рекламному агентству
    Перечислено поставщикам штрафные санкции
    Перечислены в бюджет штраф и пени
    Зачислены платежи от тарособирающей организации
    660000
    231280
    3300

    4720
    750000
    12980
    5310

    14160
    3540
    4720
    708

    2240

    31310
    11200
    5900

    16048

    4248
    708
    320
    5192
    51
    51
    76

    76
    60
    76
    76

    76
    76
    76
    76

    76

    68
    69
    76

    76

    76
    76
    68
    51
    57
    57
    57

    57
    51
    51
    51

    51
    51
    51
    51

    51

    51
    51
    51

    51

    51
    51
    51
    76

    9 Согласно авансовым отчетам отражено:
    - приобретение канцтоваров
    - почтовые расходы
    - приобретение санитарных и моющих средств и хозяйственного инвентаря
    - приобретение бензина
    540
    190
    1230

    6310
    44
    44
    10-9

    10-3
    71
    71
    71

    71
    10 На основании путевых листов списан бензин за декабрь 7500 44 10-3
    11 По накладной списаны санитарные и моющие средства и хозяйственные инвентарь 1230 44 10-9
    12
    12.1
    12.2 Начислены за декабрь:
    Заработная плата по ставкам и окладам
    Премии согласно коллективному трудовому договору
    33000
    8000
    44
    44
    70
    70
    13 Удержан НДФЛ 4680 70 68
    14

    14.1


    14.2
    Начислены взносы в государственные социальные фонды по действующим ставкам:
    - Пенсионный фонд
    - Фонд социального страхования
    - ФОМС
    Взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве

    9020
    1189
    2091
    82

    44
    44
    44
    44

    69
    69
    69
    69
    15 Начислена арендная плата за декабрь
    НДС 11000
    1980 44
    19-3 76
    76
    16
    16.1
    16.2
    16.3
    16.4
    16.5
    16.6

    16.7

    16.8

    16.9 Договоры, счета, акты
    Начислено ОАО «Энергосбыт» за электроэнергию
    Начислено ОАО «Водоканал» за воду
    Начислено ОАО «Телеком» за телефонную связь»
    Начислено сотовым операторам за связь
    Начислено ТЭЦ за отопление
    Начислено охранному предприятию за услуги по вневедомственной охране
    Начислено СЭС за услуги по дезинсекции и дератизации
    Начислено подрядной строительно-монтажной организации за ремонтные работы
    Начислено рекламному агентству
    НДС
    4500
    4000
    600
    1898
    3000
    12000

    5000

    13600

    3600
    8676
    44
    44
    44
    44
    44
    44

    44

    44

    44
    19-3
    76
    76
    76
    76
    76
    76

    76

    76

    76
    76
    17
    17.1
    17.2 Начислены и отражены:
    Расходы за банковское обслуживание
    Комиссия за инкассацию слипов
    3300
    4720
    91/2
    91/2
    76
    76
    18 Начислена амортизация по основным средствам 1900 44 02
    19 Начислены штрафные санкции в пользу поставщика 708 91/2 76

    20 Начислены штрафные санкции в бюджет 320 99 68
    21 Начислен налог на имущество за 4 квартал 63 91/2 68
    22 Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности по счету 60
    3540
    60
    91/1
    23 Начислен НДС:
    - с продажи товаров
    - с продажи тары
    123133
    792
    90/3
    91/2
    68
    68
    24 Предъявлен к вычету НДС за декабрь 129942 68 19
    25 Списан валовой доход за декабрь 297425 90/2 42
    26 Определена сумма расходов на остаток товаров и списываются расходы, относящиеся к проданным товарам 109244 90/5 44
    27 Выявлен финансовый результат от продажи товаров за декабрь 62653 90/9 99
    28 Выявлен финансовый результат по прочим операциям за декабрь 6319 91/9 99
    29 Начислен налог на прибыль 11267 99 68
    30 Закрыты субсчета по счету 90 9133579
    6892681
    1191339
    860724 90/1
    90/9
    90/9
    90/9 90/9
    90/2
    90/3
    90/5
    31 Закрыты субсчета по счету 91 14664
    34983 91/1
    91/9 91/9
    91/2
    32 Проведена реформация баланса по счету 99 129883 99 84
    "
logo

Другие работы