Контрольная Бухгалтерский учет, задача (оптовая торговля), номер: 201420

"ЗАДАЧА
Исходная информация:
Основной вид деятельности организации – оптовая торговля,
Выручка от реализации в бухгалтерском и налоговом учёте признаётся по мере отгрузки товаров и предъявления расчётных документов покупателям.
Требуется: Составить бухгалтерские проводки, рассчитать суммы показателей по хозяйственным операциям и определить сумму НДС, налога на прибыль, заполнить соответствующие налоговые декларации ( по НДС, налогу на имущество и налогу на прибыль).
Хозяйственные операции за 1 квартал 200- года Проводка
2 вар. Дт Кт
20.01. Сформирован уставный капитал 500 000 75 80
23.01. Внесены вклады учредителей:
- наличные деньги в кассу
- на расчетный счет
15 000
300 000
50
51
75
75
23.01. Наличные деньги сданы из кассы на р/с 15 000 51 50
28.01. С р/с перечислены средства ООО «Селена» под поставку товара А 104 000 60 51
02.02. Оприходован товар А (1000 ед. по 200 руб + 18% НДС)
- фактическая себестоимость
- НДС 200 000
36000 41
19 60
60
04.02. Приобретен компьютер у ООО «Инсайт»
0402. Введён в эксплуатацию 25 000
25 000 08
01 60
08
05.02. Товар А отгружен ООО «Виста» (600 ед.по 500 руб +18% НДС) 354 000 62 90.1
05.02. Списана себестоимость товара А 120 000 90.2 41
05.02. Начислен НДС 54 000 90.3 68
15.02. Оприходованы на склад товар Б (5000 шт. по 20 руб + 18% НДС)
- фактическая себестоимость
- НДС 100 000
18 000
41
19 60
60
20.02. Перечислено с р/с за товар Б 100 000 60 51
20.02 Получен кредит банка на 1 год (20% годовых) 300 000 51 66
21.02. Отгружен товар Б
ООО «Интра» (2000 шт. по 30 руб +18%НДС)
- ООО «Нева» (1000 шт. по 32 руб +18%НДС)
70 800

37 760
62

62

90.1

90.1


21.02. Начислен НДС по отгруженному товару:
- ООО «Интра »
- ООО «Нева »
10 800
5 760
90.3
90.3

68
68


"