Контрольная Бухгалтерский учет, вариант 1, номер: 247819

"Контрольная работа
Вариант 1
Задание.
Организация ООО «Орхидея» ИНН 7113002756 КПП 711301001 , юридический адрес – г.Тюмень, ул.Ленина, д,23 занимается производством мебели для офисов и магазинов. Директор Кукушкин И.С., главный бухгалтер Синицына М.И.
Исходные данные:
Стоимость закупленных материалов в 1-м квартале, тыс.р. 300
Стоимость закупленных материалов во 2-м квартале, тыс.р. 320
Ставка НДС, % 10
Стоимость израсходованных материалов в 1-м квартале, тыс.р. 280
Стоимость израсходованных материалов во 2 квартале, тыс.р. 300
Среднесписочная численность работников за квартал, чел. 5000
Средняя зарплата за месяц на 1 чел., руб. 20
Расходы на продажу в каждом квартале, тыс. руб. 80
Рентабельность, % 10
Реализовано продукции в каждом квартале, % 100
Первоначальная стоимость ОС, тыс. р\б 380
Первоначальная стоимость НМА, тыс.руб. 120
Срок использования ОС, мес. 60
Срок использования НМА, мес. 120
Для расчета НДФЛ условно принимаем среднемесячную заработную плату работника равной 20 000 руб., работник не относится к числу льготных категорий и имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет.
Используя исходные данные произвести расчеты налога на добавленную стоимость за 1 и 2 квартал, налога на прибыль, налога на имущество, РСВ-1 за 1 квартал и 1 полугодие, составить налоговую карточку 1- НДФЛ за 1 полугодие и форму 2-НДФЛ. Оформить платежное поручение на перечисление налогов в бюджет за 2 квартал года. Оформить счет – фактуру на реализованную продукцию за 2 квартал.

Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)"" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017г).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016).
3. Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования» (в редакции от 29.12.2015 года).
3. Ефимова С. А. Краткий курс по налогам и налогообложению : учеб.пособие /С. А. Ефимова. - 2-е изд., перераб. – М.: ОМЕГА-КНИГА, 2014. – 159 с.
4. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. Учебный курс: кратко и доступно. – М.: ЭКСМО, 2014. – 240 с.
5. www.nalog.ru.

Вариант 1.
2. Задание и исходные данные
Задание:
1. Получить у преподавателя номер варианта для выполнения задания
2. Произведите расчеты налогов, используя исходные данные:
 Налог на добавленную стоимость
 Налог на прибыль
 Налог на доходы физических лиц
 Налог на имущество организаций
 Взносы во внебюджетные фонды
3. Заполните налоговые декларации за 1 квартал, 2 квартал по НДС, за 1 квартал и 1-е полугодие по налогу на прибыль, на имущество, РСВ-1, по НДФЛ - налоговую карточку (ф.2- НДФЛ) за 1 полугодие.
4. Оформите платежные поручения на перечисление налогов в бюджет (за 2 квартал)
5. Оформите счет-фактуру на реализованную продукцию (данные о контрагенте условные) за 2 квартал.
*** курсивом представлен условный пример расчетов
Организация: ООО «Орхидея», ИНН-7113002756, КПП-7113 г.Тюмень, ул.Ленина, д.23, производство мебели для офисов и магазинов Директор - Кукушкин И.С., гл.бухгалтер - Синицына М.И.
Исходные данные:
1. Общие исходные данные:
Таблица 1
Наименование Варианты
1 2 3 4 5
Стоимость закупленных материалов в 1-м квартале, тыс.р. 300 260 300 280 350
Стоимость закупленных материалов во 2-м квартале, тыс.р. 320 230 280 300 300
Ставка НДС, % 10 18 10 18 18
Стоимость израсходованных материалов в 1-м квартале, тыс.р. 280 250 250 250 330
Стоимость израсходованных материалов во 2 квартале, тыс.р. 300 220 300 290 280
Среднесписочная численность работников за квартал, чел. 5000 5500 4800 5200 6000
Средняя зарплата за месяц на 1 чел., руб. 20 22 25 30 28
Расходы на продажу в каждом квартале, тыс. руб. 80 85 70 75 90
2. Исходные данные
Таблица 2
Наименование Варианты
1 2 3 4 5
Рентабельность, % 10 15 20 12 18
Реализовано продукции в каждом квартале, % 100 90 90 100 95
Первоначальная стоимость ОС, тыс. р\б 380 350 400 410 420
Первоначальная стоимость НМА, тыс.руб. 120 150 180 130 140
Срок использования ОС, мес. 60 72 60 72 60
Срок использования НМА, мес. 120 120 240 240 120

3. Исходные данные для расчета НДФЛ:
Для расчета налога берется среднемесячная зарплата на одного работника (данные о работнике условные)
вариант 1: работник не относится к числу льготных категорий и имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет.
вариант 2: работник не относится к числу льготных категорий и имеет двух детей в возрасте до 18 лет.
вариант 3: работница является вдовой погибшего военнослужащего, в повторном браке не состоит, имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет
вариант 4: работник является участников боевых действий в Афганистане, детей нет.
вариант 5: работник является героем РФ и имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет

4. Список рекомендуемых источников
1. Налоговый кодекс РФ, ч. 1 и 2, 2017 г. с изменениями и дополнениями
2. Газеты:
 Российская газета
 Финансовая газета
 Экономика и жизнь
 Учет. Налогй. Право
 Др.
3. Журналы:
 Главбух
 Налоговый вестник
 Бухгалтерский учет
 Нормативные акты по бухгалтерскому учету
 Др.
4. Другие материалы периодической печати
Материалы из сети Интернет
5. http://government.ru/ – сайт Правительства РФ
6. http://www.nalog.ru/ – сайт Федеральной налоговой службы РФ
7. http://www.glavbukh.ru/ – сайт журнала «Главбух»
8. http://www.roskazna.ru/ – сайт Федерального Казначейства РФ
9. http://www.minfin.ru/ru/ – сайт Министерства Финансов РФ
10. http://www.budgetrf.ru/ – сайт «Бюджетная система РФ»
11. http://www.admtyumen.ru – сайт Администрации Тюменской области
12. http://www.consultant.ru/ – сайт справочно-правовой системы «КонсультантПлюс»
13. http://www.garant.ru/ – сайт справочно-правовой систем «Гарант»

"