Контрольная Бухгалтерский учет. Вариант 1, номер: 294575

"Содержание

1. Условие задачи 3
2. Решение задачи 6
Список использованной литературы 8
Приложения 9

1. Условие задачи

На основании исходных данных:
1) составить журнал хозяйственных операций за 1 квартал;
2) определить сумму доходов и расходов, признаваемых в целях налогообложения прибыли;
3) определить сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 1 квартал:
 по налогу на прибыль;
 по налогу на добавленную стоимость;
 по налогу на доходы физических лиц;
4) составить счета-фактуры (входящие и исходящие)
5) заполнить налоговые декларации за 1 квартал текущего года:
 по налогу на прибыль;
 налогу на добавленную стоимость;

Исходные данные:
Налогоплательщик ООО «Фамилия Имя студента», зарегистрирован в г. Абакане, ул. Пушкина, дом 78. ИНН/КПП 1901876354/190101001. Обслуживается в ОАО «Банк Хакасии», находящемся в г. Абакане. Расчетный счет организации 16543763987648908746, БИК 049876690, корреспондентский счет банка 25876539876453876453. Руководитель организации Андреев Д.Б., главный бухгалтер Сергеева А.И.
Данные контрагента в счетах-фактурах заполнить произвольно.
Организация занимается производственной деятельностью в г.Абакане, использует общий режим налогообложения. Организация является плательщиком НДС, контрагенты организации также являются плательщиками НДС.
Отчетный период по налогу на прибыль – квартал. Для определения доходов и расходов в налоговом учете использует метод начисления. Метод начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете – линейный.
Начисление заработной платы и страховых взносов производится в последний день месяца. Перечисление заработной платы на счета работников 6 числа месяца, следующего за месяцем начисления.
Все облагаемые страховыми взносами выплаты отнесены на себестоимость выпущенной продукции (тариф страховых взносов 30%).
Организация выпускает один вид продукции, т.е. все затраты отнести на счет 20.
Амортизация начисляется в последний день месяца.
Сумма амортизации, ежемесячно начисляемой по имеющемуся на 1 января амортизируемому имуществу, составляет 36500 руб.
12 января приобретена новая производственная линия стоимостью 2 220 000 руб. в т.ч. НДС. Затраты на доставку 12240 руб. в т.ч. НДС. Начислена заработная плата рабочим за монтаж линии 14800 руб. НДФЛ-? Страховые взносы-? Консультационные услуги по приобретению оборудования составили 2000 руб. 28 января линия введена в эксплуатацию. СПИ 16 лет.
1 февраля работник направлен в командировку в г.Красноярск. В подотчет выдано 11000 руб. Возвратился 4 февраля. Согласно приказу руководителя суточные выплачиваются в размере 650 руб. в сутки, оплачен проезд в оба конца 3300 руб., кроме того НДС; проживание в гостинице за трое суток 4320 руб., в том числе НДС.
20 февраля продан и снят с учета грузовой автомобиль (СПИ 6 лет). Выставлен счет-фактура покупателю на сумму 744 000 руб. в т.ч. НДС. Первоначальная стоимость автомобиля 750 000 руб., сумма накопленной на 1 февраля амортизации 180 000 руб.
Начислена заработная плата персоналу организации за январь 260000 руб., за февраль 290000 руб., за март 320000 руб.
Кроме того, начисляется районный коэффициент и надбавка за работу в тяжелых климатических условиях. НДФЛ удержан из заработной платы в сумме: январь 51600 руб., февраль – 58200 руб., март - 63200 руб. Страховые взносы-?
05 марта приобретены материалы на сумму 672 000 руб. в т.ч. НДС. Счета-фактуры оформлены. 14 марта отпущено материалов в производство на сумму 510 000 руб.
Начислен авансовый платеж за 1 квартал по налогу на имущество 11400 руб.
За первый квартал (31.03) выпущена продукция в количестве 2000 единиц на сумму 2400000 руб. Счета-фактуры покупателям 2000 единиц продукции выставлены 31.03 на сумму 3 720 000 руб.
Доход от сдачи имущества в аренду составил за квартал 140 000 руб. к.т.НДС.
Список использованной литературы

1. Налоговый кодекс РФ. Ч. 1 от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 2.08.2019 №269-ФЗ).
2. Налоговый кодекс РФ Ч. 2 от 5.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 30.07.2019 №255-ФЗ).
3. Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 №197-ФЗ (ред. от 01.04.2019 №48-ФЗ).
4. Федеральный закон от 6.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.11.2018 №444-ФЗ).
5. Приказ Минфина России от 29.07.1998 №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (в ред. приказа Минфина РФ от 11.04.2018 №74н).
6. Касьянова, Г.Ю. Главная книга бухгалтера: учебное пособие / Г.Ю. Касьянова. – 9-е изд., перераб. и доп. – М.: Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов (АБАК), 2017. – 960 с.
7. Касьянова, Г.Ю. Главная книга бухгалтера: учебное пособие / Г.Ю. Касьянова. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов (АБАК), 2016. – 976 с.
8. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет (финансовый и управленческий): учебник / Н.П. Кондраков. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 584 с.
9. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет (финансовый и управленческий): учебник / Н.П. Кондраков. – М.: Инфра-М, 2017. – 584 с.
10. Левшова, С.Л. Бухгалтерский учет. Шаг за шагом: учебное пособие / С.Л. Левшова. – 3-е изд, перераб. и доп.. – СПб.: Питер, 2017. – 224 с.
"