Контрольная Бухгалтерский учет. Вариант 16, номер: 280249

Содержание

1.Исходные данные 3
2.Составление бухгалтерской отчетности 8
3.Журнал хозяйственных операций 10
4. Пояснение к выполнению курсовой работы и расчеты 18
5.Счета бухгалтерского учета 23
6.Журналы-ордеры и ведомости по счетам 50, 51, 71 30
7. Оборотные ведомости по аналитическим и аналитическим счетам 33
8. Бухгалтерский баланс 35
Список используемой литературы 37

1.Исходные данные
Некоторые сведения о предприятии
Предприятие ЗАО «Камелот» производит продукцию. Предприятие имеет одно производственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательные производства отсутствуют.
Расчетный счет предприятия № 40702810300000001089 открыт в АКБ «Промсвязьбанк» в г.Брянск, кор.счет которого 30101810000000000917, БИК 044030917. Предприятию присвоены ИНН 3235707632, КПП 32351401001.
Таблица 1
Остатки на 01.01.200_г.
№ счета Наименование счета Сумма, руб.
01 Основные средства 1847674
02 Амортизация основных средств 1340586
10 Материалы 30906
50 Касса 842
51 Расчетные счета 51867
60 Расчеты с поставщиками 90270
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 72216
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 229500
68 Расчеты по налогам и сборам 35879
68.1 по НДФЛ 2907
68.2 по НДС 26928
68.3 по налогу на прибыль 3749
68.4 по налогу на имущество 3525
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 7160
69.1 расчеты в части ФСС 881
69.2 расчеты в части ФФОМС 220
69.3 расчеты в части ТФОМС 551
69.4 расчеты в части ФБ 1652
69.5 расчеты в по обязательному пенсионному страхованию 3856
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 27540
71 Расчеты с подотчетными лицами 4330
75 Расчеты с учредителями 16830
80 Уставный капитал 229500
84 Нераспределенная прибыль 67595
96 Резерв предстоящих расходов и платежей, в т.ч. 5355
96.1 Резерв на оплату отпусков 5355
97 Расходы будущих периодов 8721
Таблица 2
Остатки на 01.03.200_г.
№ счета Наименование счета Сумма, руб.
01 Основные средства 1850780
02 Амортизация основных средств 1352826
04 Нематериальные активы -
05 Амортизация нематериальных активов -
08 Вложения во внеоборотные активы 20349
10 Материалы 44370
50 Касса 2525
51 Расчетные счета 57635
60 Расчеты с поставщиками 99297
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 95686
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 229500
68 Расчеты по налогам и сборам 10037
68.1 по НДФЛ 3596
68.2 по НДС 6441
68.3 по налогу на прибыль -
68.4 по налогу на имущество -
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 10144
69.1 расчеты в части ФСС -
69.2 расчеты в части ФФОМС 312
69.3 расчеты в части ТФОМС 780
69.5 расчеты в по обязательному пенсионному страхованию 9051
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 39015
71 Расчеты с подотчетными лицами 5279
75 Расчеты с учредителями 16830
80 Уставный капитал 229500
84 Нераспределенная прибыль 67595
96 Резерв предстоящих расходов и платежей, в т.ч. 18513
96.1 Резерв на оплату отпусков 18513
97 Расходы будущих периодов 9945
99 Прибыль 46971




Таблица 3
Амортизация в налоговом учете
Месяцы Сумма, руб.
Январь 7803
Февраль 7803
Март 7803
Итого 23409

Таблица 4
Амортизация в бухгалтерском учете
Месяцы Сумма, руб.
Январь 6120
Февраль 6120
Итого 12240

Таблица 5
Остатки по счету 10 «Материалы»
Наименование счетов Сумма, руб.
Материалы (фактическая себестоимость) 44370
Основные материалы:
- цена приобретения (учетная цена) 33278
Прочие материалы:
- цена приобретения (учетная цена) 9317
- транспортно-заготовительные расходы по основным материалам 1775
- транспортно-заготовительные расходы по прочим материалам -









Таблица 6
Остатки по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ сч. поставщика Дата выписки счета Наименование поставщика Сумма, руб.
32 07.00 ОАО «Форум» 18054
156 19.00 ОАО «Сфинкс» 36108
18 21.00 ЗАО «Квант» 45135
Итого 99297

Таблица 7
Остатки по аналитическим счетам к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ сч. поставщика Дата выписки счета Наименование поставщика Сумма, руб.
ООО «Парус» 27081
ООО «Прометей» 32497
ЗАО «Лев» 36108
Итого 95686

Таблица 8
Остатки по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дата выдачи аванса под отчет ФИО должника Назначение аванса Сумма, руб.
Иванов Н.П. Канцелярские товары 536
Лавров В.И. Хозяйственные нужды 1683
Уваров Т.С. Командировочные расходы 3060
Итого 5279
Таблица 9
Остатки по аналитическим счетам к счету 90 «Продажи»
№ счета Наименование счета Сумма, руб.
Д К
90.1 Выручка 457127
90.2 Себестоимость продаж 324360
90.3 НДС 69731
90.9 Прибыль (убыток) от продаж 63036
Итого 457127 457127
Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (ред. от 23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016).
3. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (ред. от 03.07.2016).
4. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
5. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010).
6. Методические указания по учёту материально-производственных запасов, утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001.№ 119н.
7. ПБУ 1/2008 Учетная политика организации, утв. приказом Минфина РФ от 6 октября 2008 г. № 106 (в ред. от 6 апреля 2015 г.).
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.