Контрольная Бухгалтерский учет в банках. Задания 1, 2, номер: 117392

"Задание 1 2
14 февраля 2009 г. индивидуальный предприниматель А.К.Арефьев представил в банк «Авуар» все необходимые документы для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. Заключён договор банковского счета № 3214. Выписки по лицевому счету выдаются А.К.Арефьеву ежедекадно – 1,11,21 числа каждого месяца.
Требуется:
1. Присвоить номер лицевому счету, открытому А.К.Арефьеву – ИПБОЮЛ. На данном балансовом счете зарегистрировано 1056 лицевых счетов, защитный ключ – 1.
2. Зарегистрировать лицевой счет в книге регистрации открытых счетов.
Задание 2 4
21 февраля 2009 года акционерным коммерческим банком «Авуар» (г. Иваново) совершены следующие операции:
1. Получено письменное согласие ЗАО «Авиатор» для исправления выявленной контролёром А.С. Веремеевой при проверке лицевых счетов ошибочной бухгалтерской проводки от 10 февраля, совершённой экономистом В.В. Хромовой: по платёжному поручению № 100 иногородней фир¬мы «Вереск» сумма 5100 руб. зачислена вместо расчётного счёта №40701810900000000325 ОАО «Автор» на расчётный счёт № 40702810600000000325 ЗАО «Авиатор».
2. На счёт ЗАО «Авто» по платёжному поручению № 401 объединения «Русь» (расчётный счёт № 40702810100000000123, открыт в банке-корреспонденте в г.Волгограде, корсчёт №30110810500000000068, БИК 041801987) зачислены денежные средства в сумме 22000 руб.
3. По окончании срока (9 месяцев) доначислены проценты по срочному вкладу В.С. Сорокиной. Проценты в сумме 750 руб., уплачиваемые по усло¬виям вклада в конце срока депозита, и сумма вклада выданы наличными.
4. В установленный срок не погашена задолженность по кредиту, вы-данному В.П. Лисицыну, и ежемесячные проценты в сумме 250 руб. По условиям договора сумма кредита возвращается в конце срока едино-временно в полной сумме.
5. В связи с поступлением средств на счёт ЗАО «Авто» произведена оплата расчётного документа, не оплаченного в срок из-за отсутствия средств на счёте (счёт получателя - управления Федерального казначейства -№40101810200000010002 открыт в ГРКЦ ГУ Банка России по Ивановской области).
6. В связи с наступлением даты закрытия договора погашена задолженность по кредиту, выданному ОАО «Полюс». Банком доначислены ежемесячные проценты, которые полностью (в сумме 20000 руб.) уплачены акционерным обществом. Восстановлена сумма резерва на возможные потери, созданного ранее по этому кредиту в размере 1%.
7. По заявлению ЗАО «Авто» выставлен покрытый аккредитив № 212 на сумму 36000 руб. для расчётов с иногородним поставщиком (расчётный счёт № 40702810100000000987, открыт в банке г. Твери, корреспондентский счёт № 30101810500000000456, БИК 042803456).
8. С расчётного счёта ОАО «Полюс» на депозитный счёт перечислены средства в сумме 500000 руб. на срок 60 дней.
9. По заявлению ОАО «Полюс» выдана расчётная чековая книжка. На основании его платёжного поручения перечислено 18000 руб. в качестве гарантии оплаты выданных чеков.
10. По вкладу П.В. Громова в связи с закрытием счёта начислены проценты за февраль в сумме 80 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы наличными.
11. Банк «Авуар» возвратил кредитные ресурсы в сумме 1000000 руб., предоставленные ему на 5 дней банком «Титан» в счёт договора открытой кредитной линии. Продолжающим действие договором установлен лимит задолженности в сумме 1500000 руб.
12. Банком России в связи с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов по счетам в валюте Российской Федерации переведены банку «Авуар» денежные средства в сумме 50000 руб.
13. По объявлению на взнос наличными № 69 кассиром ЗАО «Авто» Л.П. Коротковой внесена выручка от реализации продукции в сумме 450000 руб. (символ отчётности 02).
14. Кредит, выданный ЗАО «Импульс» сроком на 150 дней, пролонгирован на 45 дней. Создан резерв на возможные потери по кредиту в размере 10 %.
15. Банком «Авуар» в соответствии с договором размещены в депозит в Банке России денежные средства в сумме 2000000 руб. сроком на 4 неде-ли (28 календарных дней).
16. Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ЗАО «Кондор» в сумме 310000 руб.
Требуется:
1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ОАО АКБ «Авуар» за 21 февраля.
2. Отразить операции за 21 февраля в лицевом счёте ЗАО «Авто». БИК банка «Авуар» - 042401111, БИК ГРКЦ ГУ Банка России по Ивановской области-042402001.
3. Заполнить объявление на взнос наличными по операции 13 от имени клиента и работников банка. ИНН ЗАО «Авто» — 3702012534.
Список использованных источников 12"