Контрольная Бухгалтерский учет в банках, задание, номер: 185245

Практическое задание №1
Условие:
По данным баланса кредитной организации определить структуру активов и пассивов банка:
А) В активах выделить статьи, которые относятся к денежному портфелю, определить сумму денежного портфеля и его долю в активах всего.
Также определить с кредитный портфель, инвестиционный и основные средства.
Б) Определить структуру пассивов банка. Выделить статьи, которые относятся к привлеченным средствам, определить их сумму и долю в пассивах всего.
Также определить заемные средства и собственные средства банка.
(Будьте внимательны, пассивы банка включают в себя два раздела – обязательства и капитал, сумма пассивов определяется как сумма этих разделов)
По результатам расчетов сделать выводы о структуре активов и пассивов на разные даты, определить динамику показателей.
БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
тыс. рублей
Номер строки Наименование статьи Данные на отчётную дату Доля, % Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года Доля, %
I. Активы
1 Денежные средства 37 374 2,47 24 884 1,84
2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 148 306 9,8 296 539 21,92
2.1 Обязательные резервы 13 076 0,86 11 391 0,84
3 Средства в кредитных организациях 66 426 4,39 104 128 7,7
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 10 010 0,74
5 Чистая ссудная задолженность 1 181 135 78,03 787 300 58,19
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 45 521 3 91 142 6,74
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0 0 0 0
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 0
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 27 753 1,83 28 876 2,13
9 Прочие активы 7 229 0,48 10 027 0,74
10 Всего активов 1 513 744 100 1 352 906 100
II. Пассивы
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 0
12 Средства кредитных организаций 0 0 0 0
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 1 062 140 70,17 1 114 846 82,4
13.1 Вклады физических лиц 205 236 13,56 141 429 10,45
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 0 0
15 Выпущенные долговые обязательства 135 200 8,93 3 370 0,25
16 Прочие обязательства 86 656 5,72 7 583 0,56
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 2 687 0,18 409 0,03
18 Всего обязательств 1 286 683 85 1 126 208 83,24
III. Источники собственных средств
19 Средства акционеров (участников) 200 000 13,21 200 000 14,78
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0 0
21 Эмиссионный доход 0 0 0 0
22 Резервный фонд 4 507 0,3 3 349 0,25
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -73 0 -516 -0,04
24 Переоценка основных средств 0 0 0 0
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 9 708 0,64 9 708 0,72
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 12 919 0,85 14 157 1,05
27 Всего источников собственных средств 227 061 15 226 698 16,76
IV. Внебалансовые обязательства
28 Безотзывные обязательства кредитной организации 170 005 - 30 868 -
29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 28 624 - 3 000 -
30 Условные обязательства некредитного характера 0 - 0 -