Контрольная Бухгалтерский учет в банках (3 вопроса, 3 задачи), номер: 117389

"Введение 3
1. Виды операций с ценными бумагами 4
2. Учет вложений в долговые обязательства 8
3. Учет вложений в акции 11
Задача 1 14
Исходные данные:
Акционерному обществу АО «Завод «Прибор» в коммерческом банке «Салют» открыт расчетный счет в валюте российской Федерации (в рублях).
В течение четырех рабочих дней банком «Салют» были проведены бухгалтерские операции.
Задание
Выполните бухгалтерские проводки по операциям АО «Завод «При-бор» по балансовым и внебалансовым счетам:
Сделайте записи в лицевых счетах.
Проведите регистрацию операций в бухгалтерских журналах за каж-дый день.
Задача 2 17
Укажите корреспонденцию счетов по операциям банка за декабрь.
Составьте оборотно-сальдовую ведомость.
Задача 3 24
1. У двух банков – корреспондентов отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Остатки на этих счетах составляют 460 тыс.руб
2. Государственные ценные бумаги, отраженные по балансовой стоимости 100 тыс.руб не переоценивались. На дату проверки их курс упал на 5%
3. Банк имеет акции своего акционера на сумму 50 тыс.руб, кото-рый в свою очередь владеет акциями самого банка на сумму 180 тыс.руб
4. Банк является учредителем дочерней компании с 80% участием на 30тыс.руб. при анализе ее баланса выяснилось, что чистые активы имеют отрицательное значение.
5. при анализе ссудного портфеля по кредитам, выданным предприятиями установлено, что три крупных кредита были неправомерно отнесены ко второй группе риска вместо четвертой. Резерв на возможные потери по этим кредитам недосоздан в размере 120 тыс.руб
6. При анализе весельного портфеля установлено, что на балансо-вом счте 51503 «Прочие векселя» числятся безнадежные к погашению ссуды в сумме 1500 тыс.руб, переоформленные векселя.
7. Межбанковские кредиты, выданные двум банкам в общей сумме 10000 тыс.руб, являются безнадежными в связи с отзывом у этих банков лицензий
8. При анализе состава прочей дебиторской задолженности уста-новлено, что нереальной по взысканию является задолженность в размере 1тыс.руб.
Заключение 34 Список литературы 35"