Контрольная Бухгалтерский учет. Составление баланса и бухгалтерских проводк для ОАО Меркурий, номер: 127365

"Практическое задание 3
Список литературы 16

Практическое задание
Задание № 1. Составить начальный баланс по ОАО «Меркурий» на 01.12.2______года.
Таблица 1
Исходные данные
Наименование статей баланса
на 01.12.2_____г. Сумма,
в тыс.руб.
Основные средства (01) 3 520
Амортизация основных средств(02) 80
Материалы (10) в том числе 615
Транспортно-заготовительные расходы 15
Незавершенное производство (20) , в том числе
изделие А 750
450
изделие Б 300
Готовая продукция (43) 1 120
(учетная цена) 1 000
Касса (50) 8
Расчетный счет (51) 2 500
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 590
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 1 062
Расчеты по краткосрочным кредитам (66) 300
Расчеты по налогам и сборам (68) 450
Расчеты по социальному страхованию (69) 252
Расчеты по оплате труда (70) 609
Уставный капитал (80) 6 984
Резервы предстоящих расходов (96) 360
Расходы будущих периодов (97) 50

Задание № 2. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям за декабрь.
Таблица 2
Исходные данные
№ Содержание операции за декабрь Сумма, руб. Д К
1. Получен счет поставщиков за материалы:
Стоимость материалов
Транспортно-заготовительные расходы
Итого:
НДС (18%)
Оплачен счет поставщиков с расчетного счета
900 000
30 000
930 000
1 674 000
1 097 400
2. Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщиков по учетной цене (согласно справки бухгалтерии) 900 000
3. Отражается сумма транспортно-заготовительных расходов по поступившим материалам (согласно справки бухгалтерии) 30 000
4. На основании лимитных карт и требований отпущены и израсходованы по учетным ценам материалы:
На изделие А
На изделие Б
На обслуживание оборудования
На цеховые нужды (общепроизводственные)
На нужды управления (общехозяйственные)
Итого:
600 000
400 000
9 000
15 000
6 000
1 030 000
5. Списываются на основании расчета бухгалтерии транспортно-заготовительные расходы , относящиеся к отпущенным в производство материалам
На изделие А
На изделие Б
На обслуживание оборудования
На цеховые нужды
На нужды управление предприятием
Итого:
?
6. Получен счет поставщика за производственное оборудование:
Стоимость оборудования
НДС (18%)
Итого:
200 000
36 000
236 000
7. Доставка оборудования согласно счету:
Стоимость услуги по доставке
НДС (18%)
Итого:
5 000
900
5 900
8. Получен счет за доведение оборудования до рабочего состояния:
Стоимость работ
НДС (18%)
Итого:
45 000
8 100
53 100
9. Согласно Акту приемки оборудования введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости 250 000
10. Получена долгосрочная ссуда на расчетный счет 1 500 000
11. Оплачены счета с расчетного счета:
за оборудование
за доставку оборудования
за наладку оборудования
Итого:
236 000
5 900
53 100
295 000
12. Начислена амортизация основных средств (ведомость амортизации)
Производственного оборудования
На основные средства цехового назначения
На основные средства управленческого назначения
Итого:
60 000
15 000
5 000
80 000
13. На основании Акта списано ненужное оборудование:
Первоначальная стоимость
Амортизация
Остаточная стоимость
400 000
320 000
80 000
14. По Договору купли-продажи реализованы ненужные основные средства:
Первоначальная стоимость
Амортизация
Остаточная стоимость
Задолженность покупателей (выручка)
НДС с выручки (18%)
600 000
230 000
370 000
472 000
72 000
15. Получен счет поставщика за проведенный капитальный ремонт в офисе (в управлении):
Стоимость ремонта
НДС (18%)
Итого:
300 000
54 000
354 000
16. Оплачен капитальный ремонт офиса 354 000
17. Согласно Приказу директора стоимость ремонта списывается в течение 6 месяцев
К списанию в текущем месяце
50 000
18. Получено в текущую аренду оборудование сроком до 12 месяцев с ежемесячной арендой платой
Стоимость арендуемого имущества
Сумма начисленной арендой платы
НДС (18%)
Перечислена арендная плата с расчетного счета
500 000
20 000
3 600
23 600
19. Согласно расчетных ведомостей начислена зарплата
По производстве изделия А
По производству изделия Б
Рабочим, обслуживающим оборудование
Персоналу цехов
Персоналу управления
Итого:
300 000
200 000
70 000
40 000
90 000
700 000
20. Начислен ЕСН от зарплаты ( 26,0%)
По производстве изделия А
По производству изделия Б
Рабочим, обслуживающим оборудование
Персоналу цехов
Персоналу управления
Итого:
?
21. Начислены пособия по временной нетрудоспособности 11 000
22. Начислен НДФЛ от зарплаты персонала (13%) 91 000
23. Удержано по исполнительным листам 8 000
24. Совершены перечисления с фонда оплаты труда
НДФЛ
ЕСН
Итого:
?
25. Согласно Выписке банка поступили денежные средства за реализованную продукцию
В том числе продукция
НДС (18%) 944 000
800 000
144 000
26. Оприходованы в кассу взносы родителей на содержание детей в ДДУ 36 000
27. Поступило с расчетного счета на зарплату 1 200 000
28. Выдана зарплата из кассы 1 177 000
29. Депонированная неполученная в срок зарплата 44 000
30. Инкассированы денежные средства 60 000
31. Перечислено с расчетного счета банку в погашение краткосрочной ссуды 300 000
32. Начислены % по краткосрочной ссуде банку 15 000
33. Перечислены % по краткосрочной ссуде банку 15 000
34. Получен авансовый отчет по командировочным расходам:
Списано по отчету на управленческие расходы
НДС
12 000
2 000
35. Получены счета от Энергосбыта за электроэнергию:
По производстве изделия А
По производству изделия Б
Итого:
На производственное оборудование
На освещение цеха
На освещение здания управления
Итого:
НДС (18%)
9 000
6 000
15 000
1 000
3 000
1 000
20 000
3 600
36. Перечислено с расчетного счета Энергосбыту 23 600
37. В конце месяца списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
На изделие А
На изделие Б
"