Контрольная Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль (контрольная, задача), номер: 269310

Вопрос 13. Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль
Введение
Основная часть
Вывод по работе
Задача 13.
Записать на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности ООО «Карусель» за декабрь 20ХХгг.
№ п/п Содержание операции Сумма, руб.
1 Поступили материалы от поставщика по договору купли-продажи, в т.ч. НДС 18% 177 000
а) учет ведется по фактической себестоимости 150000
б) учет ведется по учетным ценам 150000
2 Приняты к учету материалы по учетным ценам 120 000
3 Приняты к учету отклонения учетной цены от фактической себестоимости материалов 30000
4 Остаток материала на начало месяца – 100 ед. по цене 17 руб. Поступило за месяц: 1-я партия материала – 200 ед. по цене 19 руб., 2-я партия материала – 250 ед. по цене 20 руб. Израсходовано за месяц 450 ед. материала. Определить стоимость израсходованных материалов и конечного остатка, если в целях оценки материалов при отпуске в производство используется метод ФИФО 8500
5 Списаны отклонения фактической себестоимости материалов от учетной цены:
а) материалы отпущены на основное производство 18 000
б) по недостачам материалов, выявленным в результате инвентаризации (экономия) 8 000
6 Создан резерв под снижение стоимости материальных ценностей 400 000
Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс РФ часть 2. Глава 25 (Федеральный закон от 06.08.2001 N 110-ФЗ (ред. от 24.07.2009))
2. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 23.11.2009) "О бухгалтерском учете" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996)
3. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99 (в ред. Приказов Минфина РФ от 30.12.1999 N 107н, от 30.03.2001 N 27н, от 18.09.2006 N 116н, от 27.11.2006 N 156н)
4. Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99 (в ред. Приказов Минфина РФ от 30.12.1999 N 107н, от 30.03.2001 N 27н, от 18.09.2006 N 116н, от 27.11.2006 N 156н)
5. Бухгалтерская (финансовая) отчетность Учеб. пособие (ГРИФ) // Е.Н. Домбровская. — М.: ИНФРА-М, 2010.
6. Авдеев В.В. Налог на прибыль по доверительному управлению // Налоги. 2014. N 22. С. 9 - 13.
7. Авдеев В.В. Налог на прибыль и автотранспорт // Налоги. 2013. N 37. С. 13 - 22.
8. Григорьев С.А. Обособленные подразделения и расчет налога на прибыль // Налоги. 2010. N 1. С. 13 - 19.; N 2. С. 11 - 16.
9. Налоговое право: Учебник для вузов / Под ред С.Г. Пепеляева. – М.: Альпина Паблишер, 2015. – 796с.
10. Параскевич Н.С. Исторический аспект становления налога на прибыль организаций в России // Финансовое право. 2009. N 10. С. 34 - 37.
11. Пилипенко А.А. Конституционно-аксиологические основы экономической оправданности затрат в рамках определения объекта обложения налогом на прибыль // Финансовое право. 2008. N 5.
12. Семенихин В.В. Налог на прибыль организаций, доходы и расходы. Налогоплательщики и объект налогообложения // Налоги. 2012. N 9. С. 10 - 16.
13. Семенихин В.В. Налог на прибыль организаций, доходы и расходы. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей // Налоги. 2012. N 4. С. 8 - 13.
14. Соколова И.Н. Организация - налоговый агент по налогу на прибыль: выплата дивидендов // Налоги (газета). 2006. N 31.