Содержание:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ И ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6
1.1 Понятия, факторы и причины банкротства кредитных организаций 6
1.2 Нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации банкротом 16
1.3 Проблемы оценки и признания банкротства кредитной организации 28
2 МЕТОДИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 39
2.1 Методические оценки потенциального банкротства коммерческих банков в зарубежной практике 39
2.2 Методические оценки потенциального банкротства коммерческих банков в отечественной банковской практике 46
2.3 Глобальный финансовый кризис и его влияние на оценку банкротства кредитных организаций 66
3 ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 81
3.1 Оценка возможности банкротства ПАО «Идея Банк» до отзыва лицензии 81
3.2 Оценка возможности банкротства АО «Россельхозбанк», действующего в настоящее время 91
3.3 Пути совершенствования российской практики оценки банкротства кредитных организаций 103
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 122
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 129
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Айвазов А. Л. Система сбалансированных показателей как основа обеспечения реализации финансовой стратегии банка // НМЭЖ «Концепт». – 2016. – Т. 41. – С. 6–10. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://e-koncept.ru/2016/56909.htm.
2. Акинин П.В., Бут Т.В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. 2013. - № 13 – 54-61 с.
3. Алексеев Д.Г. Банковское право: Учебник / Д.Г. Алексеев, С.В. Пыхтина. – М.: Юрист, 2016. – 189 с.
4. Бабикова Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса // Банковское дело. 2013. № 1. С. 15–19.
5. Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски// Экономика и управление в XXI веке. 2015. № 7. С. 43-48.
6. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Логос - К., 2011. - 245 c.
7. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 с.
8. Борисяк, Д.А. Региональные банки защищаются Конституцией // Ведомости. - 2016. - 24 августа. - Ст. 4145.
9. Борисяк Д. ЦБ поможет банкам выполнить самый трудный норматив // Ведомости, 23.02.2016. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2016/02/24/631161-tsb-pomozhet-bankam
10. Булатов В.В. Новая архитектура фондового рынка и финансового пространства России. М.: Наука, 2009. – 375 с.
11. Вершинина Т.Р., Жданова Н.В. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора, основанная на макроприденциальных показателях деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие: прогноз и перспективы». – 2016. - С. 23-31.
12. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия «экономика и право». – 2014. – №3. - С. 44-48.
13. Гайдук В. И., Вороков А. Л., Гайдук Н. В. Финансовая безопасность коммерческих банков: критерии и индикаторы // Научный журнал КубГАУ – ScientificJournalofKubSAU. 2015. №114. С. 76-97.
14. Головина Е.Э., Прейс В.Ю. Оценка и основные направления повышения устойчивости банковской системы в России в условиях экономической нестабильности // Вестник Российского университета дружбы народов. – 2012. – №4 - С. 92-101.
15. Гореликов К.А. Антикризисное управление: учебник для бакалавров. М.: Дашков и К, 2017. С. 120.
16. Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура - Москва, 2015. - 432 с.
17. Головлева А. Н., Анализ влияния показателя интенсификации деятельности банка на его финансовую устойчивость // Современная экономика: проблемы и решения. — 2011. — № 8. — С. 89– 95.
18. Горюкова О. В. — Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 С. 26.
19. Гришина О.А., Вахрин П.И., Нешитой А.С. Регулирование мирового финансового рынка. М.: ИНФРА-М, 2010. – 410 с.
20. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Собственный капитал коммерческих банков // Фундаментальные исследования. – 2014. – № 8–3. – С. 662–670.
21. Ермакова Э. Р. Формирование комплексной системы индикаторов финансовой безопасности банка // Интернет-журнал Науковедение. 2015. №8 С. 15-22.
22. Звягин Л.С. Системный анализ как новое направление исследования процессов управления // Молодой ученый. – 2014. – № 3 (62). – С. 420-424.
23. Иванов В.В. Современные финансовые рынки. М.: Проспект, 2015. – 537 с.
24. Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2013. № 7. С. 102–107.
25. Клаас Я.А., Сравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // ВЕСТНИК ТИСБИ. 2012. №4. С. 155–160.
26. Ковалева А.М. Финансы: Учебное пособие для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 423 с.
27. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. – М.: АО «Финстатинформ», 2015. – 342 с.
28. Корпоративные финансы. Учебник. Коллектив авторов / Под редакцией проф. Е.И. Шохина. - М.: Кнорус, 2015. - 320 с.
29. Кузнецова В.В. Политика финансовой стабильности: международный опыт. М.: Курс; ИНФРА-М, 2014. – 224 с.
30. Кузнецова Л., Реализация системного подхода к аналитическому обеспечению управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы, денежное обращение, кредит. — 2011. — № 1. — С. 567–571.
31. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. – 2014. - №26. – С. 2-9.
32. Лаврушин О.И. «Банковская система в современной экономике»: учебное пособие, - 2-е изд., стер, - М.:КНОРУС, 2016 г. – 360с.
33. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка – М: Юристь, 2015.- 765 с.
34. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: У81 монография / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – 280 с.
35. Лишунин А.С. Зарубежный опыт управления финансовой безопасностью кредитных организаций // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 9, №4 (2017) http://naukovedenie.ru/PDF/82EVN417.pdf (доступ свободный).
36. Львова О.А., Пеганова О.М. Факторы и причины банкротства компаний в условиях современной экономики // Государственное управление. Электронный вестник Выпуск № 44. Июнь 2014 г.
37. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - 408 с.
38. Мурысев А. А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 864-867.
39. Овсянников С. И. Риски ликвидности коммерческого банка: особенности оценки в новых экономических условиях. // Международный научный журнал «Символ Науки» №7/2015.
40. Официальный сайт «Bank.ru», Справочник банков России. [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankir.ru/bank/1398566.
41. Официальный сайт «Bank.ru», Признаки банкротства банка. [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bank.ru/publication/show/id/10947/.
42. Официальный сайт «Bankrotstvo.do.am» О банкротстве банков зарубежом. [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankrotstvo.do.am/news/o_bankrotstve_bankov_zarubezhom/2011-07-03-52.
43. Официальный сайт «Bankrotstvoved», Несостоятельность кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://bankrotstvoved.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/nesostoyatelnost-kreditnyh-organizatsij.
44. Официальный сайт «Businessman.ru», Банкротство банка. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://vse-temu.org/new-bankrotstvo-banka.html
45. Официальный сайт «Imf», Международный валютный фонд. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.imf.org/external/russian/index.ht m.
46. Официальный сайт «Fizb.ru», Банкротство банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fizb.ru/bankrotstvo-banka/
47. Официальный сайт «Pravoza.ru» Как и почему банки становятся банкротами [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://pravoza.ru/polozheniya/yurlдостураits/banki-bankroti.html.
48. Официальный сайт «Prosud24.ru», Банкротство кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://prosud24.ru/o-nesostojatelnosti-kreditnyh-organizacij/
49. Официальный сайт «Reginfo», Особенности банкротства кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://reginfo.org/articles/167-osobennosti-bankrotstva-kreditnyh-organizacii.html.
50. Официальный сайт «Classomsk», Признаки и последствия банкротства банка 2017. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://classomsk.com/bankrotstvo/priznaki-i-posledstviya-bankrotstva-banka-2017.html.
51. Официальный сайт «Банковские операции», О банкротстве кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.operbank.ru/o-bankrotstve-kreditnyih-organizatsiy-1839.html
52. Официальный сайт «Бизнес – портал», Кризис 2008 г. – кратко. Причины, следствия, анализ принятых мер. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://moneymakerfactory.ru/spravochnik/krizis-2008/.
53. Официальный сайт «Бухгалтерский и налоговый учет» Какая очередность платежей при банкротстве? Примеры, ответы на вопросы, [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://online-buhuchet.ru/ocherednost-platezhej-pri-bankrotstve/
54. Официальный сайт «ГостМенеджмент», Подписан закон, вводящий дополнительные механизмы финансового оздоровления кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gosman.ru/?news=49060.
55. Официальный сайт «Знай бизнес», Как проходит процедура банкротства банка, возможные основания и последствия. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://znaybiz.ru/zakrytie-i-preobrazovanie/bankrotstvo/banka.
56. Официальный сайт «Ипотечный калькулятор», Какие особенности у банкротства кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://calculator-ipoteki.ru/osobennosti-bankrotstva-kreditnyh-organizacij/.
57. Официальный сайт «ИЭУА», Мировые банковские кризисы и методы их преодоления. [Электронный ресурс]. – Режим достура: http://www.ieay.ru/nauka-v-ieau/nauchnye-trudy-ieau/problemy-razvitiya-ekonomiki-rossii-v-usloviyah-krizisa-2008/mirovye-bankovskie-krizisy-i-metody-ih-preodoleniya/
58. Официальный сайт «Отрасли права», Банкротство кредитных организаций: особенности и проблемы правового регулирования (Тарасенко О.А.). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/21948
59. Официальный сайт «Расчетный счет», Банкротство банков и отзыв лицензии в 2017 г. — кто «слабое звено»?. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://raschetniy-schet.ru/bankrotstvo-bankov-i-otzyv-litsenzii-v-2017-godu-kto-slaboe-zveno/
60. Официальный сайт «Расчетный счет», Какие банки на грани банкротства в 2017-2018 г.? [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://raschetniy-schet.ru/kakie-banki-na-grani-bankrotstva-v-2017-2018-godu/.
61. Официальный сайт «Рост сбережений просто о финансах», Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html.
62. Официальный сайт «Финансы. Все о кредитах», Какие банки на грани банкротства 2017 – выплаты при банкротстве. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://feib.ru/dolgi/kakie-banki-na-grani-bankrotstva-2017-vyplaty-pri-bankrotstve.html.
63. Официальный сайт ЦБ РФ, Информационно-аналитические материалы ЦБ РФ // Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/ireception/terms_dfs_3.pdf.
64. Официальный сайт ЦБ РФ, Новое на сайте // Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/news.aspx.
65. Официальный сайт ЦБ РФ, Обзор международной системы финансового регулирования / Центральный банк Российской Федерации. Июль 2014. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/fin_stab/OMSFR_2014-07.pdf
66. Официальный сайт ЦБ РФ [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru/.
67. Официальный сайт «Экономические исследования и разработки», Повышение финансовой устойчивости кредитных организаций в условиях финансовой нестабильности. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://edrj.ru/article/24-04-17.
68. Официальный сайт «Юридические вопросы — Нам по курсу.ру», О банкротстве кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://nam-pokursu.ru/bankrotstvo-kreditnyh-organizacij/.
69. Пеганова О.М. Современные подходы в регулировании системно значимых финансовых институтов // Государственное управление: Российская Федерация в современном мире. Материалы ХII Международной конференции факультета государственного управления МГУ имени М.В. Ломоносова, 29–31 мая 2014 г. М., 2015. С. 351–356.
70. Петрова В.М. Новый закон о банкротстве и несостоятельности // Бизнес адвокат. – 2015. – 129 с.
71. Плещицер М.В. Методологические аспекты прогнозирования банкротства банков // Аудит и финансовый анализ. – 2016. – № 2. – С. 161-166.
72. Положение Центробанка № 386-П от 29.08.12-го «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» (ред. от 05.04.2017) СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
73. Полянин А.В. Методика прогнозирования показателей инвестиционной активности, обеспечивающих желаемые темпы экономического роста / Полянин А.В., 2016 г. – 112 с.
74. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001. №16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
75. Пушкарева О.О. Несостоятельность и банкротство юридических лиц по российскому законодательству // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. – 2014. – №24.
76. Пыхов О.А., Ихсанова Л.Р. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и значение // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике: материалы VIII Междунар. науч–практ. конф. В 2 т. Т. 2/редкол.: О. Н. Широков. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». – 2016. – № 2 (8). - С. 211-216.
77. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 с.
78. Семибратова О. И. Банковское дело; Academia - Москва, 2012. - 224 c.
79. Слоневская А.Ю. Ликвидация коммерческих организаций // Финансы и кредит. 2016. №10. С. 122-134.
80. Стародубцева Н.С. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право. - 2016. - № 1. - С. 14.
81. Суровнева К.А. Детализация механизмов банковского фондирования / Суровнева К.А., Сухорукова Н.В., Полянин А.В. // Экономика и предпринимательство. 2016. №6 (71). С. 1012-1017.
82. Суровнева К.А. Статья. «Опыт организации и тенденции развития банковской системы Англии». «Научный альманах» (ISSN 2411-7609) экономические науки. 2015.
83. Тегин, М. Банки поделят на категории // Известия. - 2016. №3 . С. 71-80.
84. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана - М., 2013. - 312 c.
85. Трошин В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. – 2014. – № 10. – С. 263–266.
86. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2017) СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
87. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008. № 2005-у «Об оценке экономического положения банков (с изменениями на 09.03.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
88. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 11.03.2015) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166974/
89. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» (ред. от 26.07.2017) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
90. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 18.07.2017) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
91. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 25.11.2017) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
92. Филиппов В.Г. Ликвидация как форма прекращения коммерческих организаций // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. – 2014. – №2-14
93. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебное пособие. М.: Евразийский открытый институт, 2016. С. 86.
94. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. – 2014. – № 6(09). – 53–57 с. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://elibrary.ru/item.asp?id=23237991
95. Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Мониторинг управления ликвидностью кредитных организаций в России // Актуальные вопросы экономических наук. – 2014. – № 38. – С. 183–193.
96. Шеметев А.А. Прогнозирование банкротства регионального коммерческого банка в условиях ограниченности исходных данных // Электронный журнал «Современные научные исследования и инновации». [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2011/06/635.
97. Юлова Е.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Финансы и кредит. 2016. №4 . С. 58-64.
