Контрольная Аудит Практическое занятие 3, номер: 323862

Практическое занятие № 3
Исходные данные.
1. Документы по поступлению товарно-материальных ценностей, выполнению работ, услуг за октябрь 201_ г. представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Документы по поступлению товарно-материальных ценностей, выполнению работ, услуг за октябрь 201 г.

№ п/п Товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, дата Наименование
поставщика,
подрядчика Стоимость, руб. НДС, руб. Итого к оплате, руб.
1 № 127 05.10.201_ г. ООО "Карина" за материалы Д-т 10
2810 Д-т 10
562 К-т 60
3372
2 Акт № 5 10.10.201_ г. СМУ-82 за ремонт здания конторы Д-т 26 16417 Д-т 68
3283 К-т 60 19700
3 №63 14.10.201_ г. ЗАО "АТП" за транспортировку материалов Д-т 26 180 Д-т 15 36 К-т 60 216
4 №58 27.10.201_ г. ОАО "Автозавод" за ЗИЛ Д-т 01
150 000 Д-т 19 30 000 К-т 60 180000
5 № 118 29.10.201_ г. Нефтебаза за бензин Д-т 10 850 Д-т 19 170 К-т 60 1020
2. Журнал-ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчика-ми» за октябрь 201_ г. (выписка) представлен в таблице 4.
Таблица 4 - Журнал-ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за октябрь 201_ г. (выписка)

№

Наименование постав-шика(подряд¬чика)

№ и дата сопроводительного доку-мента

№ дата приходного документа

Остаток на нач. месяца СК-та счета 60 в Д-т счетов В Д-т счета 60 сК-тасчетов
Д-т К-т 10 15 26 01 19 68 Итого по К-ту 60 № идата пла-тежа 51 Итого по Д-ту 60
1 ООО
"Карина" № 127 05.10. - 2700 3372 - - - - - 3372 № 17 07.10 607 2 6072
2 СМУ-82 №5 10.10 - - - 16
417 16 417 - - 3283 19 700 №23 20.10 19
700 19700
3 ЗАО "АТП" №63 14.10 - - - 36 180 - - - 216 №28 26.10 216 216
4 ОАО "Автозавод" №58 27.10 - - - - - 150
000 30 000 - 180 000 №37 30.10 180 000 180 000
5 Нефтебаза №118 29.10 - - 850 - - - 1700 - 1020 - - -
Итого - - 2700 4222 36 16
597 150 000 30 170 3283 20 4308 - 205 988 205988
Исполнитель: Степанов К.Р.
Главный бухгалтер: Степанов В.П.
Задание
1. Составить план проверки расчетов с поставщиками и подрядчиками.
2. Составить перечень тестов проверки расчетов с поставщиками и подрядчиками.
3. Установить полноту оприходования материально-ответственными лицами материальных ценностей.
4. Определить характер допущенных нарушений, правильность отражения операций на счетах бухгалтерского учета.
5. Сделать выводы и предложения.