Диплом Анализ системы налогообложения субъекта предпринимательства и оценка её роли в формировании территориального бюджета ( на примере Республики Татарстан), номер: 302477

"Содержание

Введение. 3
I глава. Теоретические аспекты системы налогообложения субъектов предпринимательства. 7
1.1. Специфика налогообложения субъектов предпринимательства. 7
1.2. Механизм формирования доходной части бюджета субъекта РФ. 21
1.3. Российский и зарубежный опыт налогообложения предпринимательства. 27
II Глава. Анализ системы налогообложения субъекта предпринимательства и оценка её роли в формировании территориального бюджета ( на примере Республики Татарстан). 32
.1. Анализ места и роль предпринимательства в развитии региона. 32
2.2. Оценка влияния системы налогообложения на финансовое состояние субъекта предпринимательства и увеличение доходов субъекта федерации. 49
III Глава. Основные аспекты реформирования системы налогообложения предпринимательства в Российской Федерации 60
3.1. Основные направления совершенствования системы налогообложения предпринимательства. 60
3.2. Пути совершенствования налогообложения предпринимательства в Республике Татарстан. 79
Заключение 94
Список использованной литературы 98

Список использованной литературы

1. Конституция РФ//Справочно-правовая система Консультант Плюс
2. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998г. № 145-ФЗ (в последней редакции на 02.09.2017г.) // Собрание законодательства РФ. 2017. № 25, Ст. 2954; 2012. № 30, Ст. 4598, 4605. 11
3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ ( кодифицирован на 01.01.2017) // «Собрание законодательства РФ», 2017, № 2, ст. 198.
4. Налоговый кодекс РФ в редакции на 01.09. 2017года
5. Уголовный кодекс РФ в редакции на 01.09 2017года
6. Федеральный закон от 16.11.2014 г. № 344-ФЗ «О бухгалтерском учете»
7. «Кодекс РФ об Административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 22.08.2017) //Справочно-правовая система Консультант Плюс
8. Федеральный закон РФ от 05.04.2013 N 41-ФЗ (ред. от 04.11.2016) ""О Счетной палате Российской Федерации""
9. Федеральный закон от 08.05.2010г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»
10. Об утверждении инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. Приказ МФ РФ от 25 марта 2011 г. № 33н
11. Бабаев В. К. Государственная налоговая служба Н. Новгород 2013. - 205 с.
12. Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: экономико-социологический анализ / С.Ю. Барсукова; Гос. ун-т.-Высш. шк. экономики. – М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2013.-447с.
13. Бобровских А.В. Неформальные экономические отношения в современной России. – М.: Наука, 2012. – С.25.
14. Бокун Н., Кулибаба И. Проблемы статистической оценки теневой экономики // Вопросы статистики.- 2013, №7. – С.14-15.
15. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. М.: Аналитика-Пресс, 2014, 261 с
16. Бурова Н.В. О новых подходах к измерению нелегальной экономической деятельности / Н.В. Бурова // Экономическое возрождение России.- 2012, №2. – С. 73-80.
17. Вебер М. Развитие капиталистического мировоззрения // Вопросы экономики. 2012. № 8. С. 153, 158.
18. Гальперин В.М., Гребенников П.И., Леусский А.И., Тарасевич Л.С. Макроэкономика: Учебник/ Общая редакция Л.С. Тарасевича. Изд. 2-е, перераб. и доп. СПб.: Изд-во СПб ГУЭФ, 2013.719с.- С.99-101.
19. Глисин Ф.Ф., Лукашина Ж.Е. Оценка состояния и тенденции теневой экономики на основе данных конъюнктурных обследований // Вопросы стаистики.-2013, №12.- С. 27-32.
20. Горбачева Т. Использование данных обследований населения по проблемам занятости в России для определения параметров теневой экономики // Вопросы статистики.-2014, №6.
21. Де Сото Э. Иной путь. Невидимая революция в третьем мире / Э. Де Сото. – М.: Catallaxy, 2013.
22. Деминова С.В. Клейменов Я.С. Проблемы организации налогового контроля в Российской Федерации / С. В. Деминова// Информационно-аналитические научно-образовательные технологии формирования и развития профессиональных навыков специалистов для инновационной экономики : монография / науч. ред. проф. Н.В. Парушина, к.э.н. Н.А. Сучкова. - Орёл: ООО ПФ «Картуш», 2013. - С. 128-145
23. Егорова А.Ю., Дедушкина Н.В. Теневая экономика // Проблемы инновационной экономики: Сб. науч. статей и метод. материалов.- Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2013, 252с.- С. 201-207.
24. Елисеева И.И., Щирина А.Н., Капралова Е.Б. Определение объема теневой деятельности на основе макроэкономических показателей // Вопросы статистики.-2013, №4. – С. 18-31.
25. Ечмаков С.М. Теневая экономика: анализ и моделирование. – М.: Финансы и статистика, 2012. – С.54.
26. Иванов М.Ю. Государственный налоговый контроль в Российской Федерации: скрытый потенциал страны.// Журнал «Бюджетный учет» 2015г .-№4.- С.58-64
27. Исправников В.О. «Теневые» параметры реформируемой экономики и антикризисный потенциал среднего класса / В.О. Исправников // Российский экономический журнал. – 2013, №3. – С. 3-11.
28. Карушинов П.И. Практическое пособие по зарубежному налогообложению. - М.: Инфра-М, 2014г-156 с.
29. Клейменов Я.С., Карташова И.В., Тимофеева М.В., Организация налогового контроля в США, Канаде, ФРГ, Швеции - СПб: Питер, 2013. - 224 с.
30. Ковалева О.В., Константинов Ю.П. Аудит. Учебное пособие - М.: Издательство ПРИОР, 2012. - 272с.-73
31. Ковалева О.В., Константинов Ю.П. Аудит: Учебное пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2012.- 84 с.
32. Ковалева О.В., Константинов Ю.П.. «Налоги», учебное пособие. Москва, 2012- 154 с.
33. Колчин С. П. Проблемные вопросы практики налогообложения //Финансы. - 2013. - № 4. - с. 27 - 29.
34. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебное пособие. - М., ИНФРА-М, 2012. - 584с.
35. Контроль и ревизия: Учебное пособие для самостоятельной работы студентов специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Сост. Мещеряков С.А. – СПб, 2011. - 77с.
36. КочиневЮ.Ю.. «Аудит. Теория и практика». Издательский дом «Питер», 2011.- 57 с.
37. Кремер Н.Ш., Путко Б.А. Эконометрика: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Н.Ш. Кремера.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2011. – 311с.
38. Крикунов А.В. «Закон об аудите в действии», Учебное пособие, М.: АиН, 2013- 189 с.
39. Куликов Н.И. Налоги и налогообложение (специальные налоговые режимы): учебное пособие. – Тамбов, Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2011. – 100 с.
40. Лабынцев Н.Т., Ковалева О.В. Аудит: теория и практика: Учеб. пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2012.- 46 с.
41. Лансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. М.: МЦФЭР, 2013-193с.
42. Латов Ю.В. Теневая экономика: учеб. пособие для вузов / Ю. В. Латов, С. Н. Ковалев; под ред. В.Я. Кикотя, Г.М Казиахмедова. – М.: Норма, 2012. – 336 с.
43. Лешина Е. А. Налоговый учет: учебное пособие. – Ульяновск, УлГТУ, 2012. – 143 с.
44. Лукеев В. Теневая экономика: криминологический аспект // Общество и экономика.- 2012, №2. – С. 100-106.
45. Лытнева.Н.А. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» [Текст] учеб.пособие для студентов/ Н.А.Лытнева, Н.В.Парушина.- Ростов - на - Дону Феникс 2011,604с. ISBN 978-5¬222-17782-2
46. М.В. Алтухова Жесткое планирование и управление: от чего зависит результат?//Справочник экономиста №1 январь 2013, с.40-50.
47. Макальская А.К. Внутренний аудит: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2011.- 136 с.
48. Малеева Н.В. Бюджетная отчетность учреждения с 2013 года: практическое пособие / Н.В. Малеева. -2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2014. - 176 с.
49. Масакова И.Д. Определение параметров теневой экономики // Вопросы статистики. – 2013, №12. . – С. 19-26
50. Масакова И.Д. Применение «итальянского метода» для оценки выпуска продукции по отраслям экономики с учетом скрытой и неформальной деятельности в отдельных регионах России // Вопросы статистики. – 2012,№6. . – С. 106-121
51. Назаров А.А., Никитин В.В. Система поддержки принятия научно-обоснованных решений при анализе социально-экономической деятельности региональных объектов // Проблемы и перспективы развития социально-экономического потенциала российских регионов: материалы 4-й Всероссийской электронной научно-практической конференции – Чебоксары: Издательство Чувашского университета. 2015. – С. 287-292.
52. Налоги с физических лиц: Учебно-методический комплекс. Сост. Г.А. Попова. – Мичуринск, Изд-во МичГАУ, 2013 - 82 с.
53. Налоговый кодекс: Порядок уплаты единого социального налога (взноса)//Мир права № 12., 2015. 296 с.
54. Никитин В.В., Назаров А.А., Бобин Д.В. Рейтинг инвестиционного потенциала регионов Российской Федерации: многомерный статистический анализ // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2014. №3. С. 132-138
55. Пономаренко А., Дашевская И. Неучтенные доходы и структура ВВП // Вопросы статистики. 2013. №4. C. 26-39.
56. Рябушкин Б.Т., Чурилова Э.Ю. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики. – М.: Финансы и статистика, 2013.-144с.:ил.-С.133.
57. Салимов Рауф. О пилотном выборочном статистическом обследовании деятельности предпринимателей - физических лиц, занимающихся промышленной деятельностью // Вопросы статистики. – 2013,№7. . – С. 81-96
58. Самаруха В.И., Буров В.Ю. Теневая экономика в системе предпринимательской деятельности региона // В.И. Самаруха, В.Ю. Буров. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2013. – 243 с.
59. Сквозников В.Я., Азаренкова Н.В. Проблемы оценки теневой экономики // Вопросы статистики.- 2013, №12.
60. Черник Д. Г. Введение в экономико-математические модели налогообложения, под ред. Д. Г. Черника, учеб, М, Юнити, 2014, с. 463;
61. Экономика и финансы общественного сектора (основы теории эффективного государства) Исаев, Пономаренко, учеб, М: ИНФРА-М, 2009, стр. 427.
62. Яковлев А.А. Экономика «черного нала» в России: специфика и масштабы явления, оценка общественных потерь // Вопросы статистики. – 2012, №8. . – С. 75-90
63. Сайт национального рейтингового агентства «Эксперт РА». URL: http://www.raexpert.ru/ratings/regions/
64. Паук В. Теневая экономика в мире и в Балтии / Ольга Паук [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.baltic-course.com/rus/ekonomiceskaja_istorija/?doc=83562
65. Русскова, Е.Г., Копылова, Ю. Г. Альтернативные подходы к оценке теневой экономики России и зарубежных государств / Е.Г. Русскова, Ю. Г. Копылова // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3. Экономика. Экология. – 2014. – № 3. – С. 86–93.
66. Schneider, F., Enste, D. Shadow economies : Size, causes and consequences / F. Schneider, D. Enste // J. of econ. literature. - 2000. - Vol. 38 - №1. - P. 98
67. Измерение ненаблюдаемой экономики: руководство. - URL: http://www.oecd.org/std/dnm.
68. OECD statistics. База данных. - URL: http://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=REV.
69. http://www.iuscrim.mpg.de/en/research/crim/paoli_e.html
70. http://chuvash.gks.ru
71. www. gks.ru
72. http://www.cbr.ru/
73. Пенчук А.В. Государственный финансовый контроль в Российской Федерации и направления его совершенствования //Журнал «Экономика и менеджмент инновационных технологий». 2016.-№6 [Электронный ресурс] URL: http://ekonomika. snauka.ru /2016/06/5502
74. Обзоры законодательства Консультант Плюс [Электронный ресурс]: – Режим доступа http://www.consultant.ru. (дата обращения 02.11.2016)
75. Все о налоговом учете [Электронный ресурс]: Режим доступа http://center-yf.ru/data/nalog/Nalogovyi-uchet.php. (дата обращения 02.09.2017)
76. Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ) [Электронный ресурс]: Режим доступа http://www.garant.ru/doc/pbu/. (дата обращения 02.11.2016)
77. Сайты для студентов по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» [Электронный ресурс]: Режим доступа http://www.twirpx.com/topic/977/.(дата обращения 02.09.2017)
78. Организации в системе комплексного экономического анализа [Электронный ресурс] / Н. В. Парушина, С.В.Дёминова ; каф. экономического анализа и статистики// Экономический анализ: теория и практика. - 2016. - №19 . - С. 52-56. (дата обращения 02.09.2017)
79. Интернет-ресурс для бухгалтеров - http://www.buh.ru.
80. Справочная система «Гарант» http://www.garant.ru/www.ipbr.ru (Информационное агентство Клерк. ру») http://www.klerk.ru/ buh/articles/111549/
82 Финансы. Под ред. Грязновой А.Г., Маркиной Е.В. – М.: «Финансы и статистика», 2012. - 328 с.
"