Диплом Анализ налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, номер: 283416

Оглавление

Введение 3
1.Теоретические основы налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 5
1.1.Правовой статус физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 5
1.2.Система налогов и сборов взимаемых с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 23
1.3. Исследование зарубежного опыта налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 33
2.Анализ налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 37
2.1.Оценка налоговой нагрузки на налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 37
2.2.Анализ поступлений налогов и сборов ИП Ерастов М.Б. 61
3. Совершенствование налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 67
3.1. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения на примере ИП Ерастов М.Б. 67
3.2.Совершенствование системы налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью 77
Заключение 81
Список использованной литературы 88

Список использованной литературы

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 13.07.2015) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. - Загл. с экрана (дата обращения 26.08.2015).
2. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 24.07.2007 №209-ФЗ (в ред. от 13.07.2015 №237-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 15.12.2015).
3. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ (в ред. от 28.11.2015 №358-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 15.12.2015).
4. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ (в ред. от 10.05.2012 №ММВ-7-2/297@) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 15.12.2015).
5. Ряховский Д.И. Акулова Н.Г. Неналоговые платежи в налоговой системе России// Проблемы современной экономики – 2015 - № 4(56) С. 83-86
6. Алиев Б.Х. Налоговая нагрузка как фактор экономического роста предприятия / Б.Х. Алиев, Ш.М. Исаева // Финансы и кредит. - 2013. - №36 (564). – С. 29 – 34.
7. Байтокаев К.Ш. Влияние на налоговую нагрузку некоторых факторов / К.Ш. Байтокаев // Современные научные исследования. – 2013. – №10. – С. 7.
8. Беспалов М.В. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения: основные цели, задачи и принципы осуществления / М.В. Беспалов // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2013. – №23. – С. 26 – 32.
9. Букина Г.Н. Налоговая нагрузка и налоговые условия ведения предпринимательской деятельности // Проблемы развития инновационного предпринимательства на промышленных предприятиях: сборник научных трудов / под редакцией В.В. Титова, В.Д. Марковой; Институт экономики и организации промышленного производства Сибирского отделения Российской академии наук. Новосибирск, 2014. – С. 153 – 162.
10. Васильева М.В. Определение основных информационных источников и система структурных составляющих в налоговом планировании и прогнозировании / М.В. Васильева // Управленческий учет. – 2014. – №3. – С. 62 – 65.
11. Викторова Н.Г. Налоговая нагрузка: подходы к исчислению / Н.Г. Викторова // Налоги и финансовое право. – 2013. – №2. – С. 259 – 263.
12. Ермакова Е.А. Налоговая нагрузка как показатель результативности налогового стимулирования модернизации в России / Е.А. Ермакова // Экономические стратегии. – 2014. – Т. 16. – №1(117). – С. 102 – 109.
13. Зарипова Н.Д. Налоговая нагрузка и ее воздействие на хозяйственную активность организаций / Н.Д. Зарипова // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2014. – №1. – С. 53 – 58.
14. Земляков Ю.Д. Налоговая оптимизация: схемы, методы и возможные риски / Ю.Д. Земляков, О.З. Лобковская, Ю.В. Кулакова // Вестник Международной академии системных исследований. Информатика, экология, экономика. – 2013. – Т. 14. – №2. – С. 47 – 49.
15. Зотиков Н.З. Налоговая нагрузка на предприятии, совершенствование методики ее расчета / Н.З. Зотиков // Актуальные проблемы экономической теории и региональной экономики. – 2015. – №1(17). – С. 86 – 93.
16. Кирова Е.А. Налоговая нагрузка: как ее определить? / Е.А. Кирова // Финансы. – 2014. – №4. – С. 29 – 33.
17. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Н. Крейнина. – М.: Дело и сервис, 2014. – 304 с.
18. Кожевников Е.Б. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты / Е.Б. Кожевников, О.П. Осадчая // Финансы. – 2013. – № 9. – С.112.
19. Корень А.В. Налоговые платежи организации и пути их оптимизации / А.В. Корень, Р.И. Лещенко // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2014. – №4(31). – С. 24.
20. Кочергов Д.С. Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы применения / Д.С. Кочергов, Е.Е.Устинова. – М.: Омега-Л, 2013. – 81 с.
21. Кузин А.В. Особенности применения упрощенной системы налогообложения и перспективы ее развития в малом предпринимательстве / А.В. Кузин // Путеводитель предпринимателя. – 2013. – №18. – С. 156 – 166.
22. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий / М.И. Литвин // Финансы. – 2013. – №5. – С. 29 – 31.
23. Магафуров И.Р. Сущность, виды, принципы и методы налоговой оптимизации / И.Р. Магафуров // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2013. – №8 (23). – С. 3.
24. Макаркина Н.Л. Налоговая нагрузка: понятие и методы расчета / Н.Л. Макаркина // Академический вестник. – 2014. – №1 (27). – С. 202 – 207.
25. Малис Н.И. Налоговый потенциал специальных налоговых режимов / Н.И. Малис // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. – 2013. – №1 (15). – С. 73 – 80.
26. Мальцев О.В. Проблемы государственного регулирования налоговой оптимизации в предпринимательской деятельности / О.В. Мальцев // ВУЗ. XXI век. – 2013. – №3 (43). – С. 67 – 75.
27. Местоев М.Б. Оптимизация налогообложения, как фактор эффективного развития налоговой системы / М.Б. Местоев // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2013. – №5. – С. 196 – 200.
28. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 8-е изд., перераб. и доп. / Н.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 236 с.
29. Миронова И.Б. Категории «налоговое бремя» и «налоговая нагрузка»: их значимость и применение в налоговой науке и практике / И.Б. Миронова // Инновационное развитие экономики. – 2015. – №5 (22). – С. 5 – 8.
30. Мурзина Е.А. К вопросу применения упрощенной системы налогообложения / Е.А. Мурзина // Новый университет. Серия: Экономика и право. – 2015. – №6–7 (28–29). – С. 66 – 69.
31. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - 2-е изд.; перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 367 с.
32. Налоги и налогообложение. 8-е изд. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - СПб.: Питер, 2014. – 394 с.
33. Никулина О.М. Экономическое содержание налоговой оптимизации / О.М. Никулина // Проблемы учета и финансов. – 2014. – № 4. – С. 41 – 48.
34. Ордынская М.Е. Планирование и оптимизация налогового бремени малого бизнеса на основании выбора системы налогообложения / М.Е. Ордынская, С.В. Карпенко, Т.А. Силина // Научные труды SWorld. – 2015. – Т. 37. – №4. – С. 3 – 12.
35. Островенко Т.К. Пути определения и оптимизации налоговых издержек и налоговой нагрузки на предприятие / Т.К. Островенко, А.А. Сулейменова // В сборнике: Формирование основных направлений развития современной статистики и эконометрики: материалы I-ой Международной научной конференции / научный редактор В.Н. Афанасьев, 2015. – С. 301 – 308.
36. Пансков В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации / В.Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 560 с.
37. Пушкарева В.М. Как измерить налоговую нагрузку / В.М. Пушкарева // Финансы. – 2014. – №12. – С. 33 – 36.
38. Пелькова С.В. Анализ методик расчета налоговой нагрузки организации / С.В. Пелькова, Т.А. Савина // Современная налоговая система: состояние, проблемы и перспективы развития: межвузовский сб. науч. тр. с междунар. участием. / под ред. М.К. Аристарховой. – Вып. 3.– Уфа: УГАТУ, 2012. – С. 334 – 346.
39. Рец В.В. Упрощенная система налогообложения как элемент современных методов оптимизации налогообложения предприятий / В.В. Рец // Известия Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. – 2013. – №1 (11). – С. 133 – 146.
40. Сальков О.С. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий / О.С. Сальков// Финансы. – 2012. – №5. – С. 308.
41. Самсонов Е.А. Методические подходы к налоговому планированию в организации // монография / Е. А. Самсонов ; Федеральное агентство ж.-д. транспорта, Иркутский гос. ун-т путей сообщ. Иркутск, 2011. – 167 с.
42. Самсонов Е.А. Модернизация развития методологических подходов использования инструментария в налоговом планировании в организации / Е.А. Самсонов // Вестник Бурятского государственного университета. – 2014. – №2. – С. 130 – 134.
43. Соловьева Н.А. Налоговое бремя и налоговая нагрузка: понимание и соотношение / Н.А. Соловьева // Налоги и финансовое право. – 2012. – №5. – С. 235 – 239.
44. Старикова С.С. Оптимизация налогообложения предприятия как комплекс мер, направленных на минимизацию налогового бремени / С.С. Старикова // Наука - промышленности и сервису. – 2012. – № 7. – С. 271 – 274.
45. Старицына К.А. Риски в налоговом планировании / К.А. Старицына // Все для бухгалтера. – 2011. – №11. – С. 22 – 31.
46. Фадеева И.В. Упрощенная система налогообложения / И.В. Фадеева // Правовая идея. – 2013. – №2 (2). – С. 3
47. Федеральная служба статистики – http://www.gks.ru/
48. Федеральная Налоговая Служба – http://www.nalog.ru/