Контрольная Вариант 1 экономика, номер: 82808

"Вариант 1
Задача 1
По приведенным балансовым данным организации рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость и ликвидность и оценить их динамику
а) финансовой независимости (Кфин)
б) маневренности собственного капитала (Кман)
в) обеспеченности оборотных активов собственными средствами (Ксос)
г) текущей ликвидности (Ктл)
Охарактеризовать финансовое состояние организации на отчетную дату и дать оценку его динамики. Сделать прогноз платежеспособности на ближайшие месяцы после отчетной даты, используя для этого соответст-вующие критериальные показатели
тыс. руб.
Показатель Условные обозначения На начало отчетного года На конец отчетного года Отклонения
А Б 2 3 4
1. Внеоборотные ак-тивы ВА 2904 3790 886
2. Оборотные активы ОА 2878 3090 212
3. Запасы З 1848 2000 152
4. НДС по приобретен-ным ценностям НДСппц 190 120 -70
5. Дебиторская задол-женность ДЗ 566 580 14
6. Краткосрочные фин. вложения КФВ 100 120 20
7. Денежные средства ДС 174 270 96
Итого активов 5782 6880 1310
8. Собственный капи-тал СК 2328 3934 1606
9. Долгосрочные обязательства ДО 650 480 -170
10. Краткосрочные обязательства КО 2804 2466 -338
Итого пассивов 5782 6880 1098
Задача 2
По приведенным данным определить влияние следующих факторов на общее изменение выручки от продаж в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом:
а) изменение общего количества реализованной продукции (qобщ);
б) изменение количества продаж отдельных видов продукции А,В,С,(q)
в) изменение цен на реализованную продукцию(рi)
Проанализировать полученные результаты расчетов и оценить эффектив-ность деятельности предприятия по управлению сбытом продукции
Виды продукции Количество реализованной продукции, шт. Цена единицы продукции, тыс. руб.
предыдущий год отчетный год предыдущий год отчетный год
А 4100 4250 1,15 1,2
В 17560 20020 0,90 0,95
С 9151 7348 1,00 1,25
Итого 30811 31618 - -

Выручка за пре-дыдущий год, тыс. руб. Выручка с уче-том коэффициента роста общего ко-личества продук-ции, тыс. руб. Выручка с уче-том коэффициента роста общего ко-личества продук-ции изменение ее состава в отчет-ном году, тыс. руб. Выручка за от-четный год, тыс. руб.
4715 4837,59 4887,5 5100
15804 16214,904 18018 19019
9151 9388,926 7348 9185
29670 30441,42 30253,5 33304

Задача 3
Рассчитать критический объем продаж продукции (в количественном и стоимостном выражении) для достижения порога рентабельности; запас финансовой прочности, маржинальную прибыль, силу операционного рычага, прибыль от продаж. Определить, как повлияет на перечисленные показатели в предстоящем периоде предполагаемое изменение
a) количества продукции
b) переменных расходов на единицу продукции
c) постоянные расходы
d) цены на реализованную продукцию
Проанализировать полученные результаты расчетов и сформировать краткие выводы
Показатель Усл. обоз Факт Предполагаемые изменения, %
Количество проданной продукции, шт. q 70000 +10
Общая величина постоянных рас-ходов, тыс. руб. Sпост 20000 +5
Переменные расходы на единицу продукции, тыс. руб. Sперем 0,6 +8
Цена единицы продукции, тыс. руб. p 1,0 +6
Выручка от продаж, тыс. руб. N 70000
Маржинальная прибыль, тыс. руб. Pм 28000
Прибыль от продаж, тыс. руб. PN 8000
Критический объем продаж про-дукции, шт. qкр 50000
Критический объем продаж про-дукции, тыс. руб. Nкр 50000
Запас финансовой прочности, тыс. руб. ЗПФ 20000
Сила операционного рычага, ко-эффициент СОР 3,5
Задача 4
Рассчитать показатели комплексной оценки экстенсивности и интен-сивности использования следующих видов ресурсов организации и их влияние на изменение выручки от продаж в отчетном году по сравнению с предыдущим годом. Определить относительную экономию (перерасход) каждого вида ресурса за счет повышения (снижения) интенсификации их использования:
a) производственной площади (S)
b) расходов на оплату труда (U)
c) балансовой величины основных средств ( )
d) балансовой величины дебиторской задолженности ( )
Проанализировать полученные результаты расчетов и комплексно оценить деятельность предприятия по эффективности использования данных видов ресурсов

Задача 5
На основе исходных данных о динамике ряда показателей пяти акцио-нерных обществ произвести их ранжирование, рассчитать для этого рейтинговую оценку их фин-хоз. деятельности по методу расстояний с учетом балла значимости.
Из акционерного обще-ства


Показатель 1 2 3 4 5 Балл зна-чимости показателя
Коэффициент ликвидно-сти 1,5 1,8 1,4 2,0 1,6 4
Коэффициент оборачи-ваемости активов 3,5 3,2 3,1 2,7 2,2 5
Рентабельность продаж, % 30 25 35 26 24 6
Рентабельность капитала, % 28 26 24 38 21 7
Коэффициент финансо-вой независимости 0,62 0,72 0,55 0,68 0,58 2
Коэффициент обеспечен-ности оборотных активов собственными средствами, % 14 20 30 18 35 3
7. Рейтинговая оценка с учетом степени значимо-сти показателя (Rj) 107,45 98,72 118,9 123,24 101,25
8. Ранжирование мест акционерных обществ 3 5 2 1 4
Задача 6
По приведенным данным рассчитать рентабельность собственного ка-питала по чистой прибыли, эффект финансового рычага за предыдущий и отчетный годы. Оценить эффективность финансовой политики организации в отношении привлечения заемных средств. Установить причины, оказавшие влияние на повышение (снижение) эффекта финансового рычага в отчетном году по сравнению с предыдущим годом.
Показатель Усл. обоз. Преды-дущий год Отчет-ный год Измене-ния
1 Чистая прибыль, тыс. руб. Рч 226 255 29
2 Прибыль до налогообложения и расходов по привлечению заемных средств, тыс. руб. Рдон 405 460 55
3 Среднегодовая балансовая ве-личина активов (совокупного капитала), тыс. руб.
2770 3046 276
4 Среднегодовая балансовая ве-личина заемного капитала, тыс. руб.
1229 1360 131
5 Среднегодовая балансовая ве-личина собственного капитала, тыс. руб.
1541 1686 145
6 Коэффициент (уровень) нало-гообложения прибыли Кн 0,24 0,24 -
7 Расходы в связи с привлечени-ем заемных средств, тыс. руб. Sзк 108 125 17
8 Рентабельность активов (сово-купного капитала), % ра 18,3 18,7 0,4
9 Эффект финансового рычага, % ЭФР 7,1 5,8 -1,3
10 Рентабельность собственного капитала, % pск 14,6 15,1 0,5
Задача 7
Преобразовать исходную факторную модель рентабельности активов в трехфакторную мультипликативную. По приведенным данным рассчитать (в %) влияние следующих факторов на изменение рентабельности активов (ρА) в отчетном году по сравнению с предыдущим годом.
a) доли оборотных активов в общей величине совокупных активов (dОА)
b) коэффициент оборачиваемости активов (λОА)
c) рентабельности продаж (ρN)
Проанализировать полученные результаты расчетов и оценить участие каждого фактора в наращении рентабельности активов организации