Контрольная Налоги (задача 3), номер: 290273

Задача N 3.
ОАО «Меридиан» занимается производством и реализацией продукции. В 4-ом квартале 2016 года организация осуществила следующие операции:
1) Произведены и реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 10% на сумму 508 000 тыс. руб. (без НДС) и по ставке 18% - на сумму 870 000 тыс. руб. (без НДС).
2) Реализованы товары на сумму 680 000 тыс. руб. по ставке 18% в счет полученной в 3-ем квартале предоплаты в сумме 550 000 тыс. руб.
3) Получена оплата в счет предстоящей реализации товаров, облагаемых по ставке 10%, в размере 263300 тыс. руб. Согласно условиям договора отгрузка товара покупателю будет осуществлена в 1-ом квартале 2017 года.
4) Перечислена предоплата за сырье и материалы поставщику ОАО «Экватор» в сумме 145 000 тыс. руб. (сырье и материалы облагаются по ставке 18%, поставщик предоставил правильно оформленный счет- фактуру).
5) Передано основное средство в уставный капитал организации ОАО «Гамма», первоначальная стоимость которого 550 тыс. руб., сумма начисленной амортизации на момент передачи – 150 тыс. руб.
6) Построен собственными силами новый расфасовочный цех. Расходы на оплату труда отдела капитального строительства составили 870 000 рублей, обязательные страховые взносы – 261 000 рублей, стоимость материалов - 1 620 000 рублей с НДС, использовано в строительстве материалов на сумму 1 000 000 рублей (без НДС).
7) Оплачен счет за рекламные услуги иностранной компании (не имеет представительства на территории РФ) в сумме 450 000 руб.
8) Получена финансовая помощь от своего постоянного клиента за реализованные товары в размере 300 000 руб.
9) Согласовано уменьшение стоимости отгруженных товаров с предоставлением корректировочного счета-фактуры, в котором указана старая стоимость – 118 000 руб., в том числе НДС – 18 000 руб., новая стоимость – 106 200 руб., в том числе НДС – 16 200 руб.
10) Получена неустойка от поставщика сырья за несоблюдение качества поставки продукции в сумме 20 000 руб.
11) Определите налоговую базу по НДС, налоговые вычеты, восстановление НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.11.2018)