Контрольная Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности; расчет налогов предприятия, номер: 132244

"

Введение 3
1. Теоретическая часть «Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности» 4
1.1 Основные положения, понятия и определения 4
1.2 Налогоплательщики и основные элементы налога. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога 10
1.3 Распределение сумм единого налога между бюджетами различных уровней, внебюджетными фондами. Порядок перехода на уплату единого налога 15
2 Практическая часть 18
Заключение 31
Список использованной литературы 33
2 Практическая часть

Задание: Рассчитать НДС, налог на имущество организации, транспорный налог, взносы во внебюджетные фонды, налог на прибыль организации за 1 квартал текущего года.

Исходные данные для решения задачи (тыс.руб.)

Операции Исходные данные Решение
НДС Прибыль, полученная налогоплательщиком
Начисленные К вычету Доходы Расходы
От реализации Внереализационные Связанные с производст
вом и реализа
цией Внереали
зационные
1. Поступили доходы от реализации:
А) на сумму, кроме того НДС 18% 1510 271,8 1510
Б) на сумму, кроме того НДС 10% 2010 201,0 2010
В) доход необлагаемый НДС 410 410
Г) от реализации продукции на экспорт 0% 1710 1710
Д) доход от реализации продукции, в том числе НДС 1200 183,05 1016,95
Е) доход от перепродажи товаров, в том числе НДС 18% 650 99,15 550,85
2. Поступила предоплата от покупателя:
А) на продукцию в сумме, облагаемую НДС по ставке 18% 246 37,53
Б) на продукцию в сумме, облагаемую НДС по ставке 10% 65 5,91
В) руб. от иностранного покупателя 510 2,33
3. Прочие поступления на расчетный счет:
А) кредит банка в сумме 11
Б) штрафы(неустой
ки) за нарушение условий хозяйственных договоров от покупателей 31 4,73 26,27
В) возврат предоплаты, произведенной поставщику сырья 61
Г) проценты за предоставление отсрочки платежа на 60 дней в сумме 7,1 1,08 6,02
Д) проценты за предоставление товарного кредита на сумму 80 тыс.руб. при ставке рефинансирования ЦБРФ 7,28% 16 1,56 14,44
4. Отпустило продукции в счет предоплаты, поступившей в предыдущем отчетном периоде 550 83,9 83,9 466,1
5. Оплатило за оприходованные материалы, в том числе НДС 18% 187
Полученные материалы израсходованы на:
А) производственные нужды 90% 168,3 25,67 142,63
Б) нужды не производствен
ного характера 10%
6. Оплатило подписку на 2 полугодие текущего года в сумме 22
7. Приобрело сырья на сумму, в том числе НДС 18% 256 39,05
8. Перечислело за аренду помещения с 01.01 по 30.06 текущего года, в том числе НДС 18% 197 30,05 106,95
9. Получило и оплатило услуги, связанные с производство и реализацией продукции в сумме, в том числе НДС 18% 100,8 15,38 85,42
10. Перечислило авансовых платежей по налогу на прибыль в 1 квартале текущего года 30
11. По состоянию на 01.01 текущего года предприятие имело на своем балансе амортизируемого имущества по остаточной стоимости на сумму 2000
А) с ежемесячным начислением амортизации 25 300 45,7
12. на ремонт и обслуживание основных средств, выполняемых сторонними организациями и признаваемых для целей налогообложения, потрачено, в том числе НДС 18% 246 37,53 208,47
13. на производство продукции израсходованы материалы на сумму 440 440
14. На услуги сторонних организаций и плату за аренду помещений израсходовани, в том числе НДС 18% 364 55,5 308,5
15. Учетная стоимость реализованных покупных товаров 355 355
16. На балансе числятся автомобили:
12.01 легковой
1.07 грузовой


100 л.с.
255 л.с.
17. Продали и сняли с учет транспортные средства:
Автобус 14.01
Моторную лодку 22.09



200 л.с.

90л.с.




18. Ежемесячная заработная плата сотрудников составляет:
- Агапова Д.А. (жен. Г.р. 1978), одинокий родитель, ребенок (4 года) 22 22
- Гаращук А.В. (муж. Г.р. 1954), 2 детей (17 и 22 года) 57 57
- Грибанова К.Л. (жен. Г.р.1957), ребенок (23 года, учится на дн. Фак-те в вузе) 47 47
- Долгорукова Л.Ю. (жен. Г.р.1986) 28 28
- Ковалев Д.Ю (муж. Г.р. 1980), ребенок (7 лет) 17 17
- Лепихина С.С. (жен. Г.р. 1967) 11 11
- Мищенкова О.С. (жен. Г.р. 1956) 11 11
- Николаев А.В. (муж. Г.р.1970), дети (9,15 и 18 лет) 32 32
- Шохина Т.В. (жен. Г.р. 1981) 60 60
- Яскевич М.В. (муж. Г.р.1962), одинокий родитель, ребенок ( 20 лет) 50 50
ИТОГО: 1065,34 287,08 7673,9 46,73 2281,97 45,7
"