Контрольная Провести расчет операционного бюджета мебельной фабрики ООО «Айсберг», номер: 220167

"Содержание


Задание 4.1 3

Задание 4.1
Провести расчет операционного бюджета мебельной фабрики ООО «Айсберг». Исходные данные (табл. 4.1 – 4.5):
Таблица 4.1
Баланс мебельной фабрики ООО «Айсберг» на 01.01. 2013 г., руб.
Актив Сумма Пассив Сумма
Основные средства 1 710 000 Уставный капи-тал 2 113 000
Готовая продукция 64 000 Кредиторская задолженность 150 000
Запасы материалов 109 000 Расчеты с бюд-жетом 50 000
Дебиторы 200 000
Касса, расчетный счет 30 000
ИТОГО 2 113 000 ИТОГО 2 113 000

Таблица 4.2
План развития мебельной фабрики ООО «Айсберг»
Показатели Вид продукции
Кровати Шкафы
Планируемые продажи, ед. 5000 1000
Цена реализации 1 ед., руб. 6000 8000
Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода
Планируемые запасы на конец периода, ед. 1100 50
Планируемая величина прямых затрат
Показатели Сумма
Стоимость материалов, руб. /кг:
Дерево 70
Металл 100
Заработная плата производственных рабочих, руб. /ч 20
Планируемая величина запасов материалов на конец периода
Материалы Количество, кг
Дерево 8000
Металл 2000

Таблица 4.3
Планируемая величина косвенных (накладных) расходов
Статьи расходов Сумма Постоянные (П),
переменные (Пер)
Производственные накладные расходы – всего 1 200 000
переменные: 770000 Пер
заработная плата вспомогательных рабочих 290000 Пер
премии рабочим 320000 Пер
электроэнергия 90000 Пер
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 70000 П
постоянные: 430000 П
амортизация 230000 П
налог на имущество 50000 П
заработная плата мастеров 100000 П
электроэнергия 50000 П
Расходы на конструирование и моделирование – всего 136000 П
заработная плата 105000 П
материалы 31000 П
Расходы на маркетинг – всего 200000 П
заработная плата 130000 П
реклама 30000 П
командировочные расходы 40000 П
Коммерческие расходы – всего 100000 П
заработная плата 60000 П
аренда, налоги 40000 П
Работа с клиентами – всего 60000 П
заработная плата 40000 П
командировочные расходы 20000 П
Административные расходы – всего 374000 П
заработная плата управляющих 155000 П
содержание административных помещений 165000 П
разное 54000 П

Таблица 4.4
Наличие материалов и готовой продукции на складе
Данные о наличии материалов на складе на начало периода
Показатели Материалы
Дерево Металл
Запасы на начало периода, кг 7000 6000
Стоимость запасов, руб. 490 000 600 000
Данные о наличии готовой продукции на складе на начало периода
Показатели Продукция
Кровати Шкафы
Начальные запасы, шт. 100 50
Начальные запасы, руб. 380 000 260 000

Таблица 4.5
Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
Параметры Вид продукции
Кровати Шкафы
Дерево, кг 25 30
Металл, кг 10 12
Труд производственных рабочих, ч 4 6
"