Диплом Управление денежными потоками предприятия на примере ОАО Альметьевск Водоканал, номер: 196969

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ …………………………………………………………………….7
1.1 Понятиеденежного потока. Его классификация.………..............................7
1.2 Роль и задачи анализа в управлении денежных потоков предприятия….12
1.3 Методы измерения денежных потоков…………………………………….21
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА В ОАО «АЛЬМЕТЬЕВСК-ВОДОКАНАЛ»………………………………………………………………30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Альметьевск-Водоканал»…………………………………………………………………..30
2.2 Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств……………………………………………………………37
2.3 Анализ финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности ОАО «Альметьевск-Водоканал»…………………………………………...43
2.4 Анализ денежных потоков в ОАО «Альметьевск-Водоканал»………….52
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО «АЛЬМЕТЬЕВСК-ВОДОКАНАЛ»………………………………….59
3.1Методы управления остатком денежных средств…………………………59
3.2 Выявление резервов повышения эффективности управления денежными
потоками предприятия……………………………………………………….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..81
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.от 18.04.2015 г.)
2. Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 04.11.2014 г.)
3. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. №66 н.
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н с изменениями от 24.12.2010 г.)
5. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н с изменениями от 08.11.2010 г. № 142н).
6. Указание ЦБР от 11.03.2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
7. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (утв. приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49 в редакции от 08.11.2010 года № 142н).
8. Алешина Е.И. Лимит остатка в кассе. Особые ситуации // Главбух. – 2014. - № 22. – С. 28-29.
9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2013 г.- 288с.
10. Беспалов М.В. Как заполнить Книгу учета доходов и расходов. Руководство. - М.: ИД "ГроссМедиа": РОСБУХ, 2012.
11. Блохин К. Составление бюджета движения денежных средств косвенным методом // Финансовая газета. – 2013. - № 26.
12. Блудов С. Свободные средства: сохранить и преумножить // Консультант. – 2014. - № 3. – С. 15-16.
13. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник. – М.: Юристъ, 2012. –568 с.
14. БабаевЮ.А., Комиссарова И.П., Бородин В.А. Бухгалтерский учет: учебник для студентов Вузов. - М.: Юнити-ДАНА, 2013-527 с.
15. Губин В.Е., Губина О.В. Анализ финансово – хозяйственной деятельности: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2012. – 336 с.
16. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия // Интерсервисс; Эко - Минск: перспектива, 2012. - 576 с.
17. Жарылгасова Б.Т. Анализ движения денежной наличности в соответствии с российскими и международными стандартами // Консультант бухгалтера. – 2014. - № 8. – С. 23-24.
18. Каморджанова Н.А., Карташова И.В., Тимофеева М.В. Бухгалтерский - финансовый учет учебное пособие - и.дом «Питер» 2013 г. - 531 с.
19. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2012.
20. Курятников Ю.В. Наиболее часто встречающиеся ошибки при ведении кассовых операций // www.klerk.ru
21. Когденко В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учеб.пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 471 с.
22. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 448 с.
23. Пипко В.А. Денежные средства: учет, анализ, аудит. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 240 с.
24. Пласкова Н.С. Экономический анализ. - М.: Эксмо, 2013. – 704 с.
25. Правовые основы бухгалтерского и налогового учета и аудита в РФ. Учеб. – М.: Юристъ, 2013. – 255 с.
26. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности. - Ростов н/Д: Феникс, 2014. - 192 с.
27. Финансовая отчетность. Экспресс-курс. - М.: Инфра-М, 2013
28. Новодворский В.Д. Бухгалтерская (финансовая) отчетность : учеб.для студентов, обучающихся по специальности "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / под ред. В. Д. Новодворского. - 2-е изд., испр. - М. : Омега-Л, 2014. - 608 с.
29. Сосненко Л.С. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс: учебное пособие - М.: КНОРУС, 2012,-344 с.
30. Чуева Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник 9-е изд. перераб., 2012. М: 252 с.
31. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: ИНФРА - М, 2012.
32. Шредер Н.Г. Анализ финансовой отчетности. - М.: Альфа - Пресс, 2012.
33. Романовский М.В., Вострокнутова А.И. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2011.
34. Робин Джойс. Пособие по МСФО для специалистов в области бухгалтерского учета и отчетности, 2012.
35. Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций. – М.: ИКЦ "МарТ", 2013. – 304 с.
36. Щадилова С.Н. Основы бухгалтерского учета. Учеб.пособие. – М.6 ИКЦ "ДИС", 2013. – 528 с.
37. Экономический анализ - под ред. Л.Т. Гиляровской Л.Т., Москва, ЮНИТИ, 2013 г. - 436 с.
38. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимистических решений, финансовое прогнозирование: учеб.пособие /под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета М.: Финансы и статистика, 2012.
39. Информационно-справочная система «Консультант Плюс».
40. Информационно-справочная система «Гарант».