Диплом Обход закона и добросовестность участников, использующих оффшорные юрисдикции, номер: 178546

"СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………3
1. ОФФШОРЫ. КЛАССИФИКАЦИЯ, ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ...6
1.1. Понятия и преимущества оффшорных зон………………………………6
1.2. Основные схемы, применяемые в оффшорной деятельности………...13
1.3. Правовые риски при ведении бизнеса в оффшорных зонах…………..20
2. ДОБРОСОВЕСТНОСТЬ И ОБХОД ЗАКОНА………………………..........25
2.1. Понятие и элементы добросовестности. Презумпция добросовестности и проблематика ее толкования…………………………………………..25
2.2. Источники принципа добросовестности………………………………..32
2.3. Обход закона и толкование обхода закона в разных юрисдикциях при использовании оффшорных зон………………………………………..37
2.4. Сравнение доктрины «обхода закона» в материальном праве и в процессуальном праве …………………………………………………..41
2.5. Штрафные санкции, налагаемые налоговыми органами на ""недобросовестных"" налогоплательщиков: порядок применения, доказывания и обжалования…………………………………………….50
3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ…………………………………………...61
3.1.Оффшоры, тенденции развития. Деоффшоризация……………………61
3.2. Известные оффшорные аферы связанные с понятием добросовестности…………………………………………………………….65
3.3. Законопроект об оффшорах. Концепция бенефициарного собственника………………………………………………………………….71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………76
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….82
"