Контрольная Анализ финансового состояния типографии Уральский печатный дом. Задания 1-11, номер: 140333

"ВВЕДЕНИЕ 2
1 задание 3
2 задание 4
3 задание 6
4 задание 8
5 задание 9
6 задание 12
7 задание 13
8 задание 14
9 задание 14
10 задание 15
11 задание 16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 19

1 задание
Представить бухгалтерский Баланс (ф. 1) и Отчет о доходах, прибылях (убытках) за последние 3 периода в агреги¬рованной форме и во взаимосвязи для осуществления аналити¬ческих процедур. По данным агрегированного баланса определить собственные оборотные средства, собственные текущие активы (СОС)

2 задание
Оценить баланс предприятия по основным позициям
Показатель сумма структура сумма структура сумма структура изменение во 2 квартале 2012г. изменение в 3 квартале 2012г.
1 кв. 2012г. 2 кв. 2012г. 3 кв. 2012г. сумма структура сумма структура
Текущие активы ТА) 1604 97,39 1580 97,59 2894 98,81 -24 0,20 1314 1,21
Запасы 695 847 1349 152 502
Дебиторская задолженность 382 349 921 -33 572
Денежные средства и денежные эквиваленты 494 319 572 -175 253
прочие оборотные активы 33 65 52 32 -13
Постоянные активы (ПА) 43 2,61 39 2,41 35 1,19 -4 -0,20 -4 -1,21
основные средства 43 39 35 -4 -4
Текущие краткосрочные обязательства (ТКО) 1299 78,87 1254 77,46 2508 85,63 -45 -1,42 1254 8,17
Заемные средства 113 144 344 31 200
кредиторская задолженность 1186 1110 2164 -76 1054
Долгосрочные обязательства (ДО) 0 0 0 0 0
Собственный капитал (СК) 348 21,13 365 22,54 421 14,37 17 1,42 56 -8,17
Уставный капитал 200 200 200 0 0
Нераспределенная прибыль 148 165 221 17 56
БАЛАНС 1647 200% 1619 200% 2929 200% -28 1310

3 задание
Показатель сумма структура сумма структура изменение в 3 квартале 2012г.
2 кв. 2012г. 3 кв. 2012г. сумма структура
Текущие активы ТА) 1580 97,59 2894 98,81 1314 1,21
Запасы 847 52,32 1349 46,06 502 -6,26
Дебиторская задолженность 349 21,56 921 31,44 572 9,89
Денежные средства и денежные эквиваленты 319 19,70 572 19,53 253 -0,17
прочие оборотные активы 65 4,01 52 1,78 -13 -2,24
Постоянные активы (ПА) 39 2,41 35 1,19 -4 -1,21
основные средства 39 35 -4
Текущие краткосрочные обязательства (ТКО) 1254 77,46 2508 85,63 1254 8,17
Заемные средства 144 8,89 344 11,74 200 2,85
кредиторская задолженность 1110 68,56 2164 73,88 1054 5,32
Долгосрочные обязательства (ДО) 0 0 0,00 0 0,00
Собственный капитал (СК) 365 22,54 421 14,37 56 -8,17
Уставный капитал 200 12,35 200 6,83 0 -5,53
Нераспределенная прибыль 165 10,19 221 7,55 56 -2,65
БАЛАНС 1619 200% 2929 200% 1310

4 задание
ООО «Типография «Уральский печатный дом» относится к числу малых предприятий, поэтому форма отчета о движении денежных средств на предприятии не составляется. Анализ денежных потоков будет проводиться по результатам баланса и отчета о прибылях и убытках.
Прибыль предприятия в 3 кв. 2012 года составляет 237 тыс.руб., а величина денежных средств – 572 тыс.руб. такое различие объясняется следующими факторами:
- прибыль отражает учетные денежные единицы и неденежные доходы в течение квартала, это не совпадает с реальным поступлением денежных средств;
- прибыль признается после совершения продажи, а не после поступления денежных средств;
- при расчете прибыли расходы на производство продукции признаются после ее реализации, а не в момент их оплаты;
- денежный поток отражает движение денежных средств, которые не учитываются при расчете прибыли: амортизацию, капитальные расходы, налоги, штрафы, долговые выплаты и чистую сумму долга, заемные и авансированные средства [4,c.114].
Определим, достаточно ли получено денежных средств для обслуживания текущей деятельности и оплаты по своим текущим долгам при помощи анализа ликвидности:
Таблица. ликвидность активов значение погашаемость пассивов значение
1 кв. 2012 2 кв.2012 3 кв.2012 1 кв. 2012 2 кв.2012 3 кв.2012
"5 задание
Анализ ликвидности при помощи коэффициентов ликвидности
1 кв. 2012 года 2 кв. 2012 года 3 кв. 2012 года
коэффициент общей ликвидности (тек.активы/тек.обяз-ва) 1,27 1,26 1,15
коэффициент быстрой ликвидности (текущие активы-Запасы)/текущие активы 0,67 0,53 0,60
Коэффициент оабсолютной ликвидности (тек.активы-запасы-дебит.зад-ть/тек.активы 0,38 0,25 0,23

6 задание
Анализ динамики рентабельности продаж
показатель значение изменение за 3 квартала
1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012
операционная прибыль 97 146 237 140
объем продаж 1672 4612 10638 8966
рентабельность продаж 5,80 3,17 2,23 -3,57

7 задание
Оценка рентабельности активов:
показатель значение изменение за 3 квартала
1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012
операционная прибыль 97 146 237 140
средняя сумма активов 1647 1619 2929 1282
рентабельность активов 5,89 9,02 8,09 2,20

8 задание
Оценка факторов, формирующих оборачиваемость чистых активов, представлена в таблице:
показатель значение изменение за 3 квартала
1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012
Дебиторская задолженность 382,00 349,00 921,00 539
Запасы 695,00 847,00 1349,00 654
Прочие активы 527,00 384,00 624,00 97,00
Текущие активы 1604,00 1580,00 2894,00 1290,00
кредиторская задолженность 1186,00 1110,00 2164,00 978,00
прочая краткосрочная задолженность 113,00 144,00 344,00 231,00
Текущие пассивы 1299,00 1254,00 2508,00 1209,00
Рабочий капитал 305,00 326,00 386,00 81,00
постоянные активы 43,00 39,00 35,00 -8,00
Чистые активы 348,00 365,00 421,00 73,00
объем продаж 1672,00 4612,00 10638,00 8966,00
Оборачиваемость чистых активов 20,81 7,91 3,96 -16,86
Период оборота в днях 17,30 45,49 90,97 -21,36

9 задание
Проведем анализ рентабельности собственного капитала:
показатель значение изменение за 3 квартала
1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012
чистая прибыль 97 113 237 140
собственный капитал 348 365 421 73
рентабельность собственного капитала 27,87 30,96 56,29 28,42

10 задание
Проведем оценку финансовой деятельности предприятия, рассчитав средневзвешенную стоимость капитала:

11 задание
Расчет потребности во внешнем финансировании предприятия на следующий год при условии увеличения объема продаж на 20%.
Показатель 3 кв. 2012г. увеличение объема продаж на 20%
Выручка от реализации (Впр) 10638 12765,6
Текущие активы (ТА) 2894 3472,8
Основные средства (ОС) 35 42
текущие обязательства (ТО) 2508 3009,6
Рентабельность продаж (Рп) 2,23
"