Контрольная Бухгалтерский баланс по итогам первого года деятельности ЗАО «Граф», номер: 131248

"
Практическая работа 3
Список литературы 72

Практическая работа
Чтобы выполнить контрольную работу, Вам необходимо:
1) заполнить первичные документы и схемы Аксенова - за три месяца работы ЗАО ""Граф"";
2) составить мемориальные ордера, шахматные и оборотные ведомости за октябрь, ноябрь и декабрь;
3) заполнить бухгалтерский баланс по итогам первого года деятельности ЗАО «Граф».

"
Практическое задание 3
Список литературы 23











Практическое задание
Задание выполняется на примере условной организации ООО «Сибгеотехника», которая занимается выпуском и продажей продукции промышленного производства. Исходные данные таблиц 1–4 для всех вариантов одинаковы. Для получения данных по хозяйственным операциям, соответствующих индивидуальному варианту, необходимо сделать следующее: значения по хозяйственным операциям, отмеченным в журнале знаком (*), умножить на коэффициент 1, ХХ, в котором последние два знака после запятой соответствуют двум последним цифрам номера зачетной книжки студента.
Таблица 1 Остатки хозяйственных средств на счетах синтетического учета
№ счета Наименование счета Остаток на 01.01. Остаток на 01.04.
Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 380 000 480 000
02 Амортизация основных средств 80 000 130 000
08 Вложения во внеоборот¬ные активы 70 000
10 Материалы 80 000 58 000
10/1 Материалы по учетным ценам 64 000 50 000
10/2 Транспортно- заготовительные расходы 16 000 8 000
19 НДС по приобретенным ценностям 12 000
20 Основное производство 30 000 38 000
23 Вспомогательное произ¬водство 10 000
43 : Готовая продукция 25 000 72 000
50 Касса 3 500 4 000
51 Расчетные счета 574 500 350 000
58 Финансовые вложения (долгосрочные) 50 000 50 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 145 000 25 000 116 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 40 000 38 000
66 Расчеты по краткосроч¬ным кредитам и займам 350 000 225 000
68 Расчеты по налогам и сборам 35 000 54000
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспече¬нию 20 000 30 000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 160 200 75 000
71 Расчеты с подотчетными лицами (Петров В. К.) 5 000
76 Расчеты с разными деби¬торами и кредиторами 15 000 57 000
80 Уставный капитал 150 000 150 000
82 Резервный капитал 35 000 35 000
84 Нераспределенная при¬быль (непокрытый убы¬ток) 247 800 247 800
99 Прибыли и убытки 16 800 84 000
99/1 Прибыль отчетного года 84 000
99/2 Взносы в бюджет по на¬логу на прибыль 16 800
ИТОГО 1 280000 1 280000 1 146 800 1 146 800


Таблица 2
Остатки хозяйственных средств по аналитическим счетам к синтетиче-скому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.04
№ счета Название счета Сумма, руб.
Дебет Кредит
60.1 Расчеты с ОАО «Сигма» - 100 000
60.2 Расчеты с ООО «Автотранс» - 16 000
60.3 Расчеты с ЗАО «Издательский дом» 25 000 -
ИТОГО 25 000 116 000
Таблица 3
Остатки хозяйственных средств по аналитическим счетам к синтетиче-скому счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 01.04.
№ счета Название счета Сумма, руб.
Дебет Кредит
62.1 Расчеты с ЗАО «Люкс» 10 000 -
62.2 Расчеты с ООО «Север» 28 000 -
ИТОГО: 38 000 -


Таблица 4
Данные о доходах и расходах организации
Название показателя Сумма, руб.
За I квартал текущего года За 6 месяцев пре-дыдущего года
Выручка 413000 1416 000
Налог на добавленную стоимость 63000 216 000
Себестоимость проданной продукции 180000 750 000
Коммерческие расходы 38000 46 800
Управленческие расходы 52000 93 200
Проценты к уплате 5 000 7 600
Прочие доходы 47 000 98 000
Прочие расходы 38 000 75 500

Таблица 5
Регистрационный журнал хозяйственных операций за II квартал 20 г.
№ п/п Содержание хозяйственной операции, документ Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Выписка из расчетного счета, приход¬ный кассовый ордер
Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы и хозяй¬ственные нужды 180 000
2* Счет, счет-фактура ОАО «Сигма» и приходный ордер
Акцептованы счета поставщика за ма¬териалы:
- стоимость материалов по покупным
ценам
-НДС



75 000
?
Итого:
3* Счет, счет-фактура ООО «Автотранс»



18 000
?
Акцептованы счета транспортной орга¬низации за погрузо-разгрузочные рабо¬ты и перевозку материалов на склад:
- стоимость работ
-НДС
Итого:
4 Авансовый отчет Петрова В.К, при¬ ходный ордер
Оприходованы на склад материалы, поступившие от подотчетного лица 5 300
5 Расходный кассовый ордер Петрову В.К. возмещен перерасход по авансовому отчету из кассы органи-зации ?
6* Лимитно-заборные карты, требования
Отпущены со склада по учетным ценам и израсходованы:
- сырье и материалы в основное про¬изводство для изготовления продукции;
- топливо для работы оборудования в цехах вспомогательного производства;
- разные материалы на цеховые нуж¬ды;
инвентарь и прочие принадлежности на общехозяйственные нужды


55 000

25 000

12 000
8 000
Итого: ?
7 Расчет списания транспортно-заготовительных расходов Списаны отклонения фактической себе-стоимости материалов от учетной, от¬носящиеся к израсходованным в тече¬ние месяца материалам:
- цехами основного производства;
- цехами вспомогательного производ¬ства;
- на общепроизводственные нужды;
на общехозяйственные нужды



?
?
?
9
Итого:
8* Наряды на выполненные работы, табе¬ли учета рабочего времени, расчетные ведомости
Начислена оплата труда:
- рабочим основного производства; 65 000
- рабочим вспомогательного производ¬ства;
- специалистам и служащим производ¬ственных цехов;
- административно-управленческому персоналу
Итого: 32000
25000
18000
?
9 Расчетные ведомости, справки бух галтерии
Произведены отчисления в фонды со¬циального страхования и обеспечения с заработной платы:
- рабочих основного производства;
- рабочих вспомогательного производ¬ства;
- специалистов и служащих производ¬ственных цехов;
управленческого персонала


?
?

?
?
Итого:
10 Справки бухгалтерии
Удержан налог на доходы физических
лиц из заработной платы работников
организации 14 500
11 Расходные кассовые ордера По платежным ведомостям выплачена из кассы заработная плата рабочим и служащим 165 000
12 Платежные ведомости, справки бухгалтерии
Депонирована невыплаченная в трех¬дневный срок заработная плата 15 000
13 : Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер Возвращены из кассы на расчетный счет сверхлимитные денежные средства ?
14 Ведомости начисления амортизации Начислена амортизация основных средств:
- зданий и машин основных производ¬ственных цехов;
- оборудования вспомогательных цехов;
- основных средств общепроизводст¬венного назначения;
- основных средств административных подразделений

2 500

1 800
1 300

950

Итого: 6 550
15* Счет, счет-фактура Акцептован счет ООО «Энергосбыт» за электрическую и тепловую энергию, израсходованную:
- цехами основного производства;
- цехами вспомогательного производ¬ства;
- на общепроизводственные нужды;
- на общехозяйственные нужды
- Итого (стоимость потребленной энер¬гии):
НДС


12 000
9 000
5 400
3 600
?
?
Итого:
16 Выписка из расчетного счета, пла¬тежное поручение
С расчетного счета погашена задол¬женность перед ООО «Энергосбыт» за потребленную энергию ?
17 Ведомости распределения общепроизводственных расходов После распределения по объектам каль-кулирования себестоимости списаны на затраты основного производства об¬щепроизводственные расходы ?
18 Справки бухгалтерии Списаны на расходы периода общехо¬зяйственные расходы ?
19 Ведомости распределения затрат вспомогательных производств Распределены и списаны затраты цехов вспомогательного производства:
- по услугам, оказанным сторонней организации (ЗАО «Люкс»);
по услугам, оказанным цехам основ¬ного производства


?
22000
?
Примечание: остаток незавершенного производства в цехах вспомогательно¬го производства на конец периода нет X X
20* Счет, счет-фактрура Предъявлен счет ЗАО «Люкс» за ока¬занные услуги:
- договорная стоимость услуг;
-НДС

35000
?
Итого: ?
21 Ведомости выпуска готовой продукции, накладные
Поступила на склад из основного про¬изводства изготовленная продукция в оценке по фактической производствен¬ной себестоимости ?
Примечание: остаток незавершенного производства в цехах основного произ¬водства на конец периода составляет 27 000 X X
22* Счет, счет-фактура Отгружена готовая продукция покупа¬телю ООО «Север»:
- по отпускным ценам;
-НДС

400000
?
Итого: ?
23 Ведомости движения готовой продукции
Списана фактическая себестоимость проданной продукции 300 000
24* Счет, счет-фактура ООО «Автотранс»
Акцептован счет транспортной органи¬зации за доставку продукции на станцию отправления и погрузку в вагоны:
- стоимость работ;
-НДС



5 000
?
Итого по счету: ?
25 Счет, счет-фактура ЗАО «Издатель¬ский дом»
Акцептован счет издательского дома за размещение рекламы продукции:
- стоимость услуг;
-НДС


21 186
3 814
Итого: 25 000
26 Справки бухгалтерии Списаны на себестоимость продаж рас¬ходы по продаже продукции ?
27 Выписка из расчетного счета
На расчетный счет зачислены денежные
средства:
- оплата за проданную продукцию от ООО «Север»;
-аванс от ОАО «Эверест» под пред¬стоящие поставки


450 000

50 000
Итого: 500 000
28* Выписка из расчетного счета, платеж¬ные поручения
Перечислено с расчетного счета в пога¬шение задолженности:
- по налогам и сборам;
- перед внебюджетными фондами;
- ООО «Автотранс» за оказанные транс¬портные услуги;
ОАО «Сигма» за поставленные мате¬риалы



80 000
50 000
35 000
135 000
Итого: ?
29 Справки бухгалтерии Представлен к возмещению в бюджет налог на добавленную стоимость по при-обретенным материальным ценностям и полученным услугам ?
30 Акт о списании основных средств (ОС-4) № 1
По причине неустранимой неисправно¬сти списано производственное оборудо¬вание:
- первоначальная стоимость;
- начисленная амортизация;
- остаточная стоимость;
-оплата труда рабочих, осуществляв¬ших демонтаж;
-отчисления во внебюджетные фонды с оплаты труда


20 000
16 800
?
1 400
?
31 Инвентаризаиионная опись, сличитель¬ная ведомость
По результатам инвентаризации на складе готовой продукции обнаружена недостача 4 000
32 Сличительная ведомость, приказ руководителя
По решению руководителя, недостача списана на прочие расходы организации ввиду отсутствия виновных лиц 4 000
33 Справка бухгалтерии, кредитный договор Начислены проценты по краткосрочным кредитам банка 3 800
34 Расчет бухгалтерии
Выявлен и списан финансовый результат
продаж ?
- - Расчет бухгалтерии
Выявлен и списан финансовый результат
прочих операций ?
Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль по данным
бухгалтерского учета организации ?
ВСЕГО ? X X

"